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Q

如果我想補提去年的資產(chǎn)減值準備80萬，分錄是借：以前年度損益調(diào)整 80 貸：資產(chǎn)減值損失 80 那隨之產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)如何記賬？是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 20 貸：以前年度損益調(diào)整 20這樣對嗎？

2021-01-20 20:52
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-01-20 20:58

借：以前年度損益調(diào)整80 貸：壞賬準備等80

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快賬用戶9627 追問 2021-01-20 21:00

借：以前年度損益調(diào)整80 貸：壞賬準備等80 這分錄是隨之產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)嗎還是？

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齊紅老師 解答 2021-01-20 21:39

您好，是的 借：以前年度損益調(diào)整 80 貸：壞賬準備等 80 借：遞延所得稅資產(chǎn) 20 貸：以前年度損益調(diào)整 20 借:利潤分配60 貸:以前年度損益調(diào)整60

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快賬用戶9627 追問 2021-01-20 22:16

可以每個分錄說明下嗎，不懂

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齊紅老師 解答 2021-01-20 22:18

補提壞賬準備 借：以前年度損益調(diào)整 80 貸：壞賬準備等 80

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齊紅老師 解答 2021-01-20 22:20

計提遞延所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn) 20 貸：以前年度損益調(diào)整 20 結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 借:利潤分配60 貸:以前年度損益調(diào)整60

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齊紅老師 解答 2021-01-20 22:21

因為是以前年度的損益，所以結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配

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借：以前年度損益調(diào)整80 貸：壞賬準備等80
2021-01-20
您好 借：以前年度損益調(diào)整 80 貸：存貨跌價準備 80 借：遞延所得稅資產(chǎn) 20 貸：以前年度損益調(diào)整 20 借：利潤分配－未分配利潤　60 貸：以前年度損益調(diào)整 60
2021-01-20
您好！損益類科目才用以前年度損益調(diào)整 科目代替
2021-01-20
您好，您的分錄完全正確
2021-01-20
您好，因為他不是本年度的金額，所以才不那樣做的
2023-07-23
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