老師我們是按實(shí)發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實(shí)發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計(jì)提時(shí)候直接是借管理費(fèi)用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實(shí)際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20，社保費(fèi)計(jì)提是全部的公司和員工個(gè)人的，借管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸方應(yīng)付賬款-局社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，因?yàn)槲覀兌嗫蹎T工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費(fèi)，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師我們是按實(shí)發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實(shí)發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計(jì)提時(shí)候，直接是借管理費(fèi)用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實(shí)際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費(fèi)計(jì)提是全部的公司和員工個(gè)人的，借管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸方應(yīng)付賬款-局社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè) 實(shí)際支付社保費(fèi)是借應(yīng)付賬款～社保局，貸銀行存款因?yàn)槲覀兌嗫蹎T工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費(fèi)，分錄借方是什么？貸銀行存款

比如，新增A員工實(shí)發(fā)工資3000元，每月個(gè)人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當(dāng)月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個(gè)月的社保，分錄：計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用-工資3050 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3050 計(jì)提公司社保 借：管理費(fèi)用-公司社保 55 貸：應(yīng)付職工薪酬-公司社保55 實(shí)際繳納社保時(shí)調(diào)整社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 50 貸：管理費(fèi)用 50（個(gè)社部分） 借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費(fèi)用-公司社保55，想問我這樣做分錄有問題嗎？

老師，請(qǐng)問一下，我們工資問題，假如我們這個(gè)月實(shí)際支付工資100，社保20，個(gè)稅2塊，請(qǐng)問這個(gè)月我計(jì)入管理費(fèi)用-職工工資應(yīng)該是多少？

老師，請(qǐng)問一下，我們有個(gè)員工（以下簡(jiǎn)稱A）在3月份的工資里面扣了4月的社保（由于一點(diǎn)特殊情況哈），但是我發(fā)現(xiàn)做賬的時(shí)候就不對(duì)了，正常計(jì)提工資是，借：管理費(fèi)用-工資100，貸應(yīng)付職工薪酬-工資100，但是扣了這個(gè)員工的社保我就做，借管理費(fèi)用-工資100，貸，應(yīng)付職工薪酬98，其他應(yīng)付款-社保2，然后4月份支付社保的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬-社保20，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保18，其他應(yīng)付款-個(gè)人社保（A在3月扣的社保）2 ，貸銀行存款40，請(qǐng)問這樣做是否正確？