12月底對個人借款部分預(yù)提了費用，沖減了其他應(yīng)收款，匯算清繳前這部分預(yù)提的費用并沒有發(fā)生，需要還款，所得稅匯算清繳時又進(jìn)行了調(diào)增，賬務(wù)如何處理？

前面匯算清繳要退企業(yè)所得稅，沒退留底了，當(dāng)時也沒計提，我去年做的分錄是借其他應(yīng)收款-預(yù)繳所得稅，貸-所得稅費用，這樣是不對的吧

老師好，請問， 公司電費沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個“其他應(yīng)付款-電費”轉(zhuǎn)到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應(yīng)付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？

請問匯算清繳要交所得稅6000元，請問怎樣做賬？還有請問上年暫估了12萬費用，客戶沖減了10萬，有2萬未沖減，之前已做了借：應(yīng)付賬款-預(yù)提應(yīng)付款 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整，請問這個2萬未沖減的要處理嗎？如何做賬處理？

請問下2023年底有預(yù)提了一筆費用20萬（借管理費用，貸其他應(yīng)付--匯總），這個費用5月31日前有回了A公司8萬發(fā)票，還B公司12萬沒回發(fā)票，請問下 1、2024年賬務(wù)處理 2、2023年稅務(wù)財務(wù)報表 3、2023年稅務(wù)企業(yè)所得稅匯算清繳 這3部分怎么弄