本月發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)費(fèi)用忘記攤銷啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬 貸：預(yù)付賬款2萬，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤分配-未分配利潤2萬 貸：以前年度損益調(diào)整2萬，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤表本年累計(jì)數(shù)，有個(gè)差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬。請(qǐng)問如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？

請(qǐng)問老師，上年度估了300萬的成本費(fèi)用，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估，截止四月開來250的票紅沖了 250萬，另50萬不會(huì)來票，50萬在匯算清繳時(shí)調(diào)增繳納所得稅，請(qǐng)問這個(gè)怎么做賬務(wù)處理

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

老師您好！請(qǐng)問一下。比如我公司是小規(guī)模，去年年底暫估成本10萬元，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。在今年匯算清繳之前收到了發(fā)票。借：主營業(yè)務(wù)成本-10（紅沖），貸：應(yīng)付賬款-10萬，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。借：利潤分配-未分配利潤10，貸：應(yīng)付賬款10，這樣做對(duì)嗎？

請(qǐng)問匯算清繳要交所得稅6000元，請(qǐng)問怎樣做賬？還有請(qǐng)問上年暫估了12萬費(fèi)用，客戶沖減了10萬，有2萬未沖減，之前已做了借：應(yīng)付賬款-預(yù)提應(yīng)付款 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整，請(qǐng)問這個(gè)2萬未沖減的要處理嗎？如何做賬處理？