老師，但是我年底12月忘做了。年底的稅和報表早都報完了。 我能在1月賬里 調(diào)整以前年度嗎？ 我是小企業(yè)會計準則。 分錄怎么做？

學(xué)員您好 借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應(yīng)付款

老師，我1月賬 做您說的調(diào)整以前年度的分錄， 那，到了5月匯算清繳時，還用納稅調(diào)整嗎？怎么調(diào)整？

學(xué)員您好，匯算清繳時按照正確的年報來報送，即21年有這筆電費的費用的。這樣匯算清繳需要納稅調(diào)增這部分電費金額

老師，那我1月份做了這個分錄，還要回去改12月份的年度財務(wù)報表嗎？ 需要改嗎？ 那是不是第四季度的所得稅報表也不對了？ 要怎么辦??？ 不改可以嗎？

學(xué)員您好，要改21年財務(wù)報表的，因為你的費用沒確認 第四季度所得稅報表是預(yù)繳，不改沒關(guān)系，以匯算清繳為準的 你在做21年匯算清繳時按照正確的財務(wù)報表來做即可（即含了這個電費的費用）

老師，1月賬 做了調(diào)整以前年度的分錄，，就一定要改21年的財務(wù)報表是嗎？ 就改21年 年度報表就行嗎？ 12月份的用改嗎？ 第四季度的用改嗎？ 哪個是必須改的？

學(xué)員您好，改21年年報就行，其他的不是必須改

老師，修改21年 年報時，修改哪個數(shù)據(jù)呢？我們電費是3075 分錄， 借，利潤分配-未分配利潤3075 貸，其他應(yīng)付款-電費3075 修改報表時，是管理費用增加3075 同時，其他應(yīng)付款-電費 貸方增加3075？這樣對嗎？