你好，木木老師，對(duì)方的稅金已經(jīng)打來(lái)，但是與工程款一起到的，比方說(shuō)工程款100萬(wàn)(不含稅）加稅金(增值稅附加稅及個(gè)人所得稅）35000元一下打款1035000元備注只寫(xiě)勞務(wù)款，分錄怎么寫(xiě)

你開(kāi)發(fā)票是不是只開(kāi)了100萬(wàn)？那么這個(gè)樣子的話，100萬(wàn)你就作為你勞務(wù)費(fèi)的收入，另外的稅你就按照營(yíng)業(yè)外收入處理，但如果說(shuō)你是開(kāi)的稅金和這個(gè)工程款總金額的發(fā)票，那么你就全額作為勞務(wù)收入就可以了。

木木老師，我的開(kāi)發(fā)票就含增值稅發(fā)票101萬(wàn)，還有稅金承擔(dān)只是口頭約定，沒(méi)有書(shū)面合同或者說(shuō)沒(méi)有補(bǔ)充協(xié)議，預(yù)繳稅金我們公司先拿錢出來(lái)繳納的，憑完稅憑對(duì)方才把工程款及稅入到我們公司賬戶的

預(yù)繳稅金我剛開(kāi)始是這樣做的，借應(yīng)交增值稅～未交增值稅、附加稅、個(gè)人所得稅，貸銀行存款，對(duì)方會(huì)計(jì)說(shuō)，我科目掛錯(cuò)了，應(yīng)該是貸，他們公司的，

喔喔，你現(xiàn)在把這個(gè)借方的應(yīng)交稅費(fèi)，這些沖掉沖銷掉。然后你收到這個(gè)錢，直接放到營(yíng)業(yè)外收入，因?yàn)檫@個(gè)相當(dāng)于是人家額外承擔(dān)的，這個(gè)不能作為你的一個(gè)稅金的處理。

因?yàn)樨?cái)稅法上啊，實(shí)際納稅的人應(yīng)該是你，但是現(xiàn)在有額外的人承擔(dān)，那么是放到營(yíng)業(yè)外收入。

你可以下完整分錄嗎謝謝

寫(xiě)下完整的分錄

我沒(méi)有明白你的的意思，難道預(yù)繳的稅金我們賬上就不體現(xiàn)了嗎

借，銀行存款 貸，應(yīng)收賬款 營(yíng)業(yè)外收入 這是你收到錢時(shí)候的處理。

你之前的稅， 借，X稅金及附加 嗲，應(yīng)交稅費(fèi)，明細(xì)科目 把你之前交的稅按照這個(gè)分錄處理。

我公司開(kāi)票分錄是這樣的借應(yīng)收賬款101萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅1萬(wàn)，我公司預(yù)繳稅金憑完稅憑證會(huì)計(jì)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，營(yíng)業(yè)及附加稅，個(gè)人所得稅貸銀行存款，他們連稅金一起打款，分錄我們公司這樣做，借銀行存款1035000.貸應(yīng)收賬款1035000.知道稅金是他們承擔(dān)的，在把應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，借應(yīng)收賬款25000.貸營(yíng)業(yè)外收入25000.計(jì)提稅金營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸應(yīng)交城市建設(shè)稅，教育附加，地方教育附加，上面這樣做對(duì)嗎

因?yàn)槭强陬^約定，沒(méi)有正式協(xié)議，我怕工程項(xiàng)目沒(méi)有結(jié)束，會(huì)出現(xiàn)變動(dòng)，現(xiàn)掛往來(lái)，待工程決算若是這比稅金確實(shí)給我們，在做營(yíng)業(yè)外收入，可以嗎