你好,可以單獨開一個了。
甲企業(yè)為一般納稅人,適用增值稅稅率為13%。按實際成本法核算原材料,本月發(fā)生以下相關(guān)業(yè)務(wù): (1)購入A材料一批,買價15 000元,增值稅稅額1950元,運費500元,增值稅稅45元,入庫前的挑選整理費用700 元,入庫后的挑選整理費用800元均以銀行存款支付。 (2)購入B材料一批,買價8000元,增值稅稅額1040元,以銀行存款支付。一個月后B材料運抵企業(yè),驗收時發(fā)現(xiàn)B材料短少10%。經(jīng)查明,短少的材料中20%屬于定額損耗,另外80%系運輸公司責(zé)任,由運輸公司賠償。 (3)購入C材料一批,價款50 000元,增值稅稅額6500元,付款條件為2/10, 1/20,N/30(計算折扣時不考慮增值稅),材料已驗收入庫。甲企業(yè)于購貨后的第9天付款。該公司采用凈價法進行核算。 (4)購入D材料一一批,合同價20 000元,材料已驗收入庫,至月末時發(fā)票運費等單據(jù)尚未收到。 要求:根據(jù)上述資料編制必要會計分錄?!緫?yīng)交稅費科目必須寫二級明細】 【重要提示:不是每一個業(yè)務(wù)只有一筆分錄,要根據(jù)題目意思做出所有必要的會計分錄】 請問這道題該怎么寫
習(xí)題2(一)目的:練習(xí)企業(yè)供應(yīng)業(yè)務(wù)的核算。(二)資料:某公司2022年8月發(fā)生下列有關(guān)材料采購的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。(1)采購員王明預(yù)支差旅費500元,以現(xiàn)金支付;(2)購入下列原材料,增值稅率為13%,企業(yè)向供應(yīng)商出具為期3個月的商業(yè)承兌匯票,具體資料見下表:采購材料明細表項目采購數(shù)量(千克)采購單價(元/千克)采購價款(元)增值稅率增值稅額(元)甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合計288003744(3)以銀行存款支付上述材料運費2400元,以現(xiàn)金支付運達倉庫后的裝卸費480元;按甲、乙材料的重量分配運費和裝卸費;(4)上述購買的甲、乙材料已驗收入庫,按材料的實際成本入賬;(5)向洪天公司購入丙材料3000千克,單價25元,共計75000元,增值稅率為13%,增值稅9750元,材料已經(jīng)入庫,款項尚未支付;(6)上述購買的甲、乙材料的商業(yè)承兌匯票到期,企業(yè)以銀行存款支付;(7)以銀行存款支付購入丙材料的材料款,共計84750元。(三)要求:根據(jù)上述材料采購的經(jīng)濟業(yè)務(wù),編制會計分錄。謝謝
首先這是完整的題目,其次,寫上分錄,每一個分錄科目對應(yīng)的數(shù)字也寫上。??!甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算,銷售商品價格為不含增值稅的公允價格。2021年6月發(fā)生交易或事項如下:(1)3日委托丁公司加工商品一批(屬于應(yīng)稅消費品)100000件,發(fā)出材料一批,成本為800000元。(2)5日,購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的價款為90000元,增值稅稅額為11700元,其中運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為5000元,增值稅稅額為450元,材料已驗收入庫,開具一張商業(yè)承兌匯票予以支付。(3)10日,以銀行存款支付委托丁公司加工商品加工費120000元,支付應(yīng)當(dāng)交納的消費稅12000元,該商品收回后用于連續(xù)生產(chǎn),消費稅可抵扣。(4)15日,銷售商品一批,開具增值稅專用發(fā)票注明的價款為600000元,增值稅稅額為78000元,適用的消費稅稅率15%,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交給買方,收到一張商業(yè)承兌匯票,該批材料的成本為300000元。(5)20日,上述商品加工完畢,公司已辦理驗收入庫手續(xù)。
老師好, 公司為一般納稅人,存貨按實際成本核算,經(jīng)營貨物適用增值稅稅率17%,消費稅稅率10%,“營改增”后轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的增值稅稅率為6%。2014年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):向B公司采購甲材料,增值稅專用發(fā)票上注明價款900000元、增值稅153000元,另有運費2000元。發(fā)票賬單已經(jīng)到達,材料已驗收入庫,貨款及運費以銀行存款支付。 請問一下老師,這個會計分錄是否正確? 借:原材料901860 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)153140 貸:銀行存款1055000 請問原材料901860與應(yīng)交稅費(進項稅額)153140是怎么算出來的?
老師您好,我們公司是建材公司,主業(yè)務(wù)是生產(chǎn),銷售石料,我們現(xiàn)在與一家原材料的供應(yīng)商簽訂了一份原材料采購的合同,這個原材料運輸?shù)轿夜厩?,會產(chǎn)生一些費用,比如裝料用的機械費,機械的維修費,路上運輸過程中道路的維護費用等,這部分費用對方負責(zé),打個比方,我們每個月給對方付原材料貨款100萬,然后我們每個月產(chǎn)生的機械費用,道路維護費用2萬元,他們單獨把這筆費用付款給我們,我收到這部分費用以后是不是得給對方開票,這2萬是屬于建筑服務(wù)還是其他什么?主要是我們公司經(jīng)營范圍里面不包括這個,能開票嗎?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
在總公司簽合同任職財務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務(wù),兼任子分公司財務(wù)負責(zé)人并處理賬務(wù),請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財務(wù)費用當(dāng)中有利息費用、利息收入,計算息稅前利潤時利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
當(dāng)增值稅納稅申報表進項是7 銷項是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進7這樣就完成了,因為我翻了我們那邊分錄就只有這一個
老師好,想問個實踐的問題,我們有兩個公司,一個公司負責(zé)銷售叫A公司,一個公司負責(zé)加工叫B公司。第一個方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好,如果測試稅負率的話,怎么著手去測試?
老師好!換電腦了,自然人電子稅務(wù)局扣繳端數(shù)據(jù)怎么恢復(fù)到新電腦上?謝謝!
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單獨開一張發(fā)票,還是在同一張發(fā)票下面開運費的增行,稅目開什么呢?
你好,運費單獨開,你們實際提供了運輸服務(wù)嗎 就是叫運輸服務(wù)