所得稅費用必須要計提嗎，我現(xiàn)在要報10-12月的報表就得把10-12月的所得稅先算出來計提上嗎
您好，所得稅費用必須要計提，要報10-12月的報表就得把10-12月的所得稅先算出來計提上
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所得稅費用必須要計提嗎，我現(xiàn)在要報10-12月的報表就得把10-12月的所得稅先算出來計提上嗎
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民辦非企業(yè)，小規(guī)模，小微企業(yè)。10月建賬的，我本來忘了在12月計提所得稅。然后就申報了。那現(xiàn)在想在12月補計提所得稅的金額，但是要怎么操作？更改電子稅務(wù)局的財報？然后所得稅報表不用改（稅前利潤）？但是計提所得稅是入了“其他費用”科目的
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老師，22年10至12月利潤產(chǎn)生的企業(yè)所得稅，需要在22年12月計提所得稅費用體現(xiàn)？
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請問計提第四季度所得稅費用一般要在12月份進(jìn)行計提，但是申報所得稅需要先出報表，出報表就要先計提出第四季度所得稅費用，因此就會產(chǎn)生出一些差額，請問這些差額怎么解決呢？或者如何計算出和繳納的所得稅費用一致呢？
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那年度匯繳時補的企業(yè)所得稅是要記在所屬期那年還是交費當(dāng)年
年度匯繳時補的企業(yè)所得稅是要記在所屬期那年
那所屬期那年賬都結(jié)了，已經(jīng)記在下年了。怎么調(diào)賬
入賬肯定是在繳納的當(dāng)年的，但是影響的是所屬年罷了
我繳納當(dāng)月做的分錄是借：所得稅費用 貸：銀行存款，但我記所得稅影響了我這一年
?1. 收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。 2. ?結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
那我先做一個借：以前年度損益調(diào)整 貸：所得稅費用將所得稅費用沖掉，再做一個借：利潤分配-未分配利潤 貸;以前年度損益，相當(dāng)于把跨年的所得稅記到了利潤分配里。我這樣想對么
您好，這樣想也是對的
那我不體現(xiàn)以前年度損益科目，直接調(diào)整借：利潤分配-未分配利潤 貸：所得稅費用
你好，如果你是小企業(yè)準(zhǔn)則，可以；如果不是需要體現(xiàn)的