資料二:某商業(yè)零售企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)采取以舊換新方式銷售玉石首飾一批，舊玉石首飾作價(jià)78萬(wàn)元，實(shí)際收取新舊首飾差價(jià)款共計(jì)90萬(wàn)元;采取以舊換新方式銷售原價(jià)為3500元的金項(xiàng)鏈200條，每條收取差價(jià)款1500元。上述金額均為含稅價(jià)。(2)銷售1500件電子出版物給某單位，不含稅價(jià)500元/件，開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)部分電子出版物質(zhì)量存在問(wèn)題，經(jīng)協(xié)商支付給該單位折讓5萬(wàn)元(含稅)，按規(guī)定開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。(3)接受當(dāng)?shù)丶走\(yùn)輸企業(yè)的貨運(yùn)服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅運(yùn)費(fèi)15萬(wàn)元。(4)因倉(cāng)庫(kù)保管不善，上月同一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的一批速凍食品霉?fàn)€變質(zhì)，該批速凍食品賬面價(jià)值8萬(wàn)元(其中運(yùn)輸成本2萬(wàn)元)，當(dāng)?shù)匾话慵{稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額已于上月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。1.計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額;2.計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;3.計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

4.某家電生產(chǎn)廠商甲公司為增值稅一般納稅人。2022年10月共發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）在本市各家電商場(chǎng)銷售600臺(tái)彩電，每臺(tái)不含稅銷售價(jià)5000元。由于市場(chǎng)價(jià)格下降，公司在銷售貨物，開(kāi)具專用發(fā)票以后，另外給予家電商場(chǎng)2%的折扣，并開(kāi)具了紅字發(fā)票入賬。（提示：紅字表示抵減的意思） （2）銷售給外地其他商場(chǎng)200臺(tái)彩電，每臺(tái)不含稅銷售價(jià)格為5000元，并另外收取了運(yùn)雜費(fèi)5萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)合計(jì)4萬(wàn)元，并取得增值稅專用發(fā)票。 （3）為擴(kuò)大銷售，甲公司決定，消費(fèi)者可以以任何品牌的洗衣機(jī)來(lái)以舊換新。舊洗衣機(jī)的收貨價(jià)為150元每臺(tái)。消費(fèi)者只需要支付1850元即可。本月共銷售100臺(tái)。 （4）該廠商決定給當(dāng)?shù)匾患裔t(yī)院的抗疫醫(yī)護(hù)人員每位贈(zèng)送一臺(tái)彩電，共30臺(tái)（每臺(tái)售價(jià)5000元）。 請(qǐng)問(wèn)應(yīng)繳納的增值稅是多少

）某文具有限公司是增值稅一般納稅人，2022年9月增值稅留抵稅(1)購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元,增值稅26000元,這批壁紙全部用于裝飾職工食堂。(2)購(gòu)入生產(chǎn)書包所需原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,(3)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備所需零件,支付價(jià)稅合計(jì)金額10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用(4)單個(gè)書包出廠不含稅單價(jià)為300元/個(gè)，向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000個(gè)，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，該公司給予了8%元，收到運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)（5）將自產(chǎn)300個(gè)書包贈(zèng)送某希望小學(xué)(6）當(dāng)期銷售的書包發(fā)出包裝物收取押金10000.本月沒(méi)收逾期沒(méi)收回的包裝物押金6000元（7）出租位于本市的一樁6年前取得的辦公用房，價(jià)稅合計(jì)收取4個(gè)月的租金80000元，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，要求:該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅銷項(xiàng)稅額；該企業(yè)當(dāng)期需要繳納的增值稅

各位稅局領(lǐng)導(dǎo)，您們好，我司是會(huì)務(wù)服務(wù)企業(yè)（可以理解為客戶開(kāi)會(huì)，我們負(fù)責(zé)搭建場(chǎng)地布置等），承接的會(huì)議在深圳市內(nèi)各個(gè)地方（有時(shí)也會(huì)去周邊城市），員工每天都需要外出搭建，活動(dòng)結(jié)束還需要過(guò)去撤回設(shè)備，員工就餐時(shí)間不定，我們公司規(guī)定給員工15元一餐一個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)給員工補(bǔ)餐費(fèi)（只有出去搭建撤場(chǎng)才有，不出去沒(méi)有），想請(qǐng)問(wèn)這是否符合誤餐補(bǔ)助范疇，計(jì)入差旅費(fèi)，不需要發(fā)票稅前扣除。附件為員工報(bào)銷單明細(xì)，-會(huì)載明日期，地點(diǎn)報(bào)銷多少錢 圖片是稅局回復(fù)，請(qǐng)老師幫忙看看是不是說(shuō)我們這樣的可以不要發(fā)票根據(jù)原始憑證入賬呢

甲有限公司是一家機(jī)械制造企業(yè)，是一家居民企業(yè)。甲有限公司本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為20000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入為360萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入為300萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為12000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本為300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為210萬(wàn)元，稅金及附加為1200萬(wàn)元，管理費(fèi)用1000萬(wàn)元，銷售費(fèi)用為900萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用為180萬(wàn)元,投資收益為120萬(wàn)元，可以繼續(xù)彌補(bǔ)以前年度虧損金額30萬(wàn)元。2020年發(fā)生部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)實(shí)際發(fā)放職工工資1500萬(wàn)元(其中殘疾人員工資50萬(wàn)元)，發(fā)生職工福利費(fèi)用支出250萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)35萬(wàn)元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)未扣除額為5萬(wàn)元。另為投資者支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)20萬(wàn)元。(2)發(fā)生廣告費(fèi)支出640萬(wàn)元，非廣告性質(zhì)的贊助支出50萬(wàn)元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出72萬(wàn)元。(3)從事《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項(xiàng)目的研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)，對(duì)研發(fā)費(fèi)用實(shí)行專賬管理，發(fā)生研生研發(fā)費(fèi)用文團(tuán)100萬(wàn)元日形成無(wú)(4)對(duì)外捐贈(zèng)貨幣資金140萬(wàn)元(通過(guò)縣級(jí)政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)120萬(wàn)元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬(wàn)元)。(5