老師 能把分錄給我寫一下嘛

您好，借以前年度損益調整（紅字）貸應付職工薪酬（紅字），借銀行存款借應付職工薪酬（紅字）

老師，我說一下我們之前做賬分錄是借 管理費用 貸 應付職工薪酬 單位工資，借 管理費用 貸應付職工薪酬 單位社保，借 管理費用 貸 應付職工薪酬 單位公積金，不涉及跨年正常分錄是不是 借 銀行存款 貸 應付職工薪酬 單位社保，單位公積金，但是涉及個人社保公積金退回的我比較模糊，個人社保公積金退回的我們在下月工資里給他放稅后工資里發(fā)放了，這個是怎么做分錄？

您好，對于個人社保退回，分錄是，借銀行存款，借應付職工薪酬（紅字）。就是您扣員工工資，后期需要支付給員工

您說的借應付職工薪酬(紅字)是不是個人社保退回就是應付職工薪酬個人社保(紅字)，原單位承擔社保退回就是應付職工薪酬單位社保(紅字)，是這么理解嘛？

您好，是的，您的理解非常正確

老師 我剛又想了下像他們社保未繳納成功退回，我直接借 管理費用(紅字)借 銀行存款 可以嗎？還是必須要過下應付職工薪酬(紅字)呀？

您好，需要通過應付職工薪酬科目過度。因為個人部分不影響損益

那是不是個人退回的需要通過應付職工薪酬過度，單位承擔社保退回的直接就可以借管理費用(紅字) 借銀行存款了

您好，是的，個人部分是需要支付給個人的，不影響損益

老師 我這有個問題，就是我們在計提應發(fā)工資的時候，分錄不是借 管理費用 貸 應付職工薪酬單位工資，這里面不是已經(jīng)包含個人承擔社保部分了，已經(jīng)做損益了呀