您好，我想咨詢一下關(guān)于小規(guī)模納稅人的賬務(wù)問題。小規(guī)模納稅人每月開票都在稅務(wù)優(yōu)惠增值稅的范圍內(nèi)，那關(guān)于優(yōu)惠部分的稅款要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，是每個(gè)季度都要轉(zhuǎn)嗎？還是月末一次轉(zhuǎn)，還有一個(gè)問題就是我一季度的賬做完了，4月份的時(shí)候繳了一次企業(yè)所得稅，根據(jù)繳款憑證做賬以后科目沒有平，應(yīng)交稅金款是在貸方了。正常嗎？？還有報(bào)表出來也是負(fù)數(shù)了。

老師:7月份成立的律師事務(wù)所12月份的賬要怎么個(gè)順序做呢？正常的業(yè)務(wù)憑證都做完了，本季度收入不超過30萬，應(yīng)該是有盈利的，還要分紅，然后還要報(bào)增值稅，生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，還要兩個(gè)報(bào)表的要報(bào)（一個(gè)季度的，一個(gè)年度的）。

老師:12月份的賬務(wù)處理，我手上的收入，費(fèi)用票都已經(jīng)做了憑證，季度收入沒有超30萬，增值稅也轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入，我算著這個(gè)季度應(yīng)該是盈利的，我是先結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用，還是先做分紅的分錄呢？

老師，2021年度12月份的工資沒有計(jì)提，我現(xiàn)在做到2022年度了，借：利潤分配，貸：未分配利潤，那這個(gè)企業(yè)所得稅季度報(bào)表需要改嗎？還有2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表中沒有反應(yīng)出來這個(gè)數(shù)字，現(xiàn)在該怎么報(bào)

老師 我們單位上個(gè)月剛剛成立 然后做了稅務(wù)登記 但是銀行那邊還沒有開戶 然后這個(gè)月不是申報(bào)季度的 他要申報(bào)企業(yè)所得稅呢 然后那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)總額我們應(yīng)該是零 但是他讓填數(shù)呢 這個(gè)企業(yè)所得稅該怎么申報(bào)呢