您好，我想咨詢(xún)一下關(guān)于小規(guī)模納稅人的賬務(wù)問(wèn)題。小規(guī)模納稅人每月開(kāi)票都在稅務(wù)優(yōu)惠增值稅的范圍內(nèi)，那關(guān)于優(yōu)惠部分的稅款要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，是每個(gè)季度都要轉(zhuǎn)嗎？還是月末一次轉(zhuǎn)，還有一個(gè)問(wèn)題就是我一季度的賬做完了，4月份的時(shí)候繳了一次企業(yè)所得稅，根據(jù)繳款憑證做賬以后科目沒(méi)有平，應(yīng)交稅金款是在貸方了。正常嗎？？還有報(bào)表出來(lái)也是負(fù)數(shù)了。

老師 我們是去年8月申請(qǐng)的個(gè)體戶(hù)執(zhí)照,,是查賬征收的,但是一直沒(méi)有建帳,我就想問(wèn)去年8月到今年的3月31號(hào)開(kāi)票的都是有1個(gè)點(diǎn)稅率的,我做憑證的時(shí)候,做借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金因?yàn)槲覀兪菦](méi)有超過(guò)45萬(wàn),月底我這個(gè)應(yīng)交稅金要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面是吧我的問(wèn)題是 我每個(gè)季度都是按票面金額報(bào)稅和個(gè)人所得稅的,那我現(xiàn)在賬面上的營(yíng)業(yè)外收入和我報(bào)的個(gè)人所得稅有關(guān)系么

好的，第二個(gè)問(wèn)題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶(hù)收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒(méi)有給客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無(wú)錢(qián)收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在11月把無(wú)票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開(kāi)的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開(kāi)票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問(wèn)題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開(kāi)的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

我們企業(yè)是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè)，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，因?yàn)槌杀竞唾M(fèi)用票夠了，所以也沒(méi)有交所得稅，我想問(wèn)下，在企業(yè)有盈利，但是實(shí)際未繳納所得稅的情況下，做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態(tài)，所以后邊幾個(gè)月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎？還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月計(jì)提還是季度計(jì)提呢，這個(gè)需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎？

就是我們公司本來(lái)屬于小規(guī)模納稅人 然后請(qǐng)了代賬公司做外賬 內(nèi)賬就只有個(gè)現(xiàn)金流 就是沒(méi)有規(guī)范做賬 現(xiàn)在要搬去一個(gè)新的地方 也要把小規(guī)模改成一般納稅人 要求內(nèi)賬規(guī)范了 然后建賬的時(shí)候就是搬過(guò)去那天建嗎 前面沒(méi)有做內(nèi)賬的那些是不用再根據(jù)現(xiàn)金流做賬嗎 就是前面我們公司內(nèi)賬是沒(méi)有規(guī)范 但是現(xiàn)在搬去新的地方 也增加了一些業(yè)務(wù) 所以要求內(nèi)賬規(guī)范 每個(gè)月也要出三大報(bào)表 我就是不知道前面那些沒(méi)有做的賬的 需要根據(jù)現(xiàn)金流做出來(lái)嗎 還是搬過(guò)去那天做 前面的賬不管了 因?yàn)閭}(cāng)庫(kù)會(huì)盤(pán)點(diǎn)啥的