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老師,12月需要計提企業(yè)所得稅的費用嗎

2021-01-04 17:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-01-04 17:19

你好,如果需要繳納的,12月需要計提企業(yè)所得稅的費用

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快賬用戶1452 追問 2021-01-04 17:26

老師 這個計提根據什么數據計提呀

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:26

企業(yè)所得稅=應納稅所得額 * 稅率? ? 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損?

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快賬用戶1452 追問 2021-01-04 17:29

老師 那我們公司的無形資產10萬成本 但是評估了50萬 以50萬元出資企業(yè) 那這樣的話這40可以稅前扣除嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:30

你好,差額就是計入營業(yè)外收支的

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快賬用戶1452 追問 2021-01-04 17:30

那這營業(yè)外是不交企業(yè)所得稅的是吧

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:31

營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅的

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快賬用戶1452 追問 2021-01-04 17:35

我可以根據12月份的利潤表中的凈利潤這個數字來計提企業(yè)所得稅嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:36

不可以,應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損?

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快賬用戶1452 追問 2021-01-04 17:39

有具體點的公式嗎?感覺看這個不太清楚

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:40

上面的公式很清楚的,。你做匯算清繳的時候就懂了

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快賬用戶1452 追問 2021-01-04 17:41

那我現在計提怎么計提呢

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:42

12月份的利潤表中的凈利潤需要調增調減的

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快賬用戶1452 追問 2021-01-04 17:45

主營業(yè)務收入加上其他業(yè)務收入加上營業(yè)外收入減去主營業(yè)務成本和費用之類的嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:45

你好,對的,你的理解是正確的?

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快賬用戶1452 追問 2021-01-04 17:58

老師,結轉所得稅一般什么時候結轉

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:58

結轉所得稅一般年底結轉

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快賬用戶1452 追問 2021-01-04 17:58

12月份記賬就結轉嗎?還是繳費完結轉?

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:59

繳費完12月份記賬就結轉

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你好,如果需要繳納的,12月需要計提企業(yè)所得稅的費用
2021-01-04
您好,如果有應交所得稅,是需要計提的
2021-01-17
您好,計提所得稅費用是累計數,即合計應計提減去累計已計提
2023-01-04
您好,如果利潤是負數,不用計提了
2025-01-07
你好,當年有利潤就要計提
2025-01-14
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