老師 這個7.5 是不是抵銷了本期計提的壞賬 減少了信用減值損失10 利潤增加 又把本期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)給抵銷了 增加所得稅費用 總凈利潤影響是10-2.5

老師請教個問題：需要計提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備如下步驟看對不對 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤： 借:本年利潤 貸：利潤分配-未分本利潤 提取法定公積： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了？所得稅這步我們是三免期。

老師請教個問題：做計提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：本年利潤 可是提取的利潤表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用數(shù)據(jù)，是什么原因呢？我們今年是所得稅免征期。

資產(chǎn)負(fù)債日后調(diào)減壞賬準(zhǔn)備100萬，處理如下：資產(chǎn)負(fù)債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項，相應(yīng)賬務(wù)處理為: 　　借:壞賬準(zhǔn)備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項目25萬元，調(diào)整增加所得稅費用項目25萬元。壞賬準(zhǔn)備屬于應(yīng)收賬款的備抵科目。 1、應(yīng)收賬款對利潤的影響就是只考慮壞賬準(zhǔn)備嗎？ 2、應(yīng)收賬款多了100萬，相當(dāng)于資產(chǎn)多了100萬，應(yīng)納稅暫時性差異100萬，對嗎？ 3、應(yīng)納稅暫時性差異，一定對應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)的增減嗎？與遞延所得稅負(fù)債沒關(guān)系？ 4、所得稅費用，一定是當(dāng)期的所得稅嗎？遞延所得稅費用呢代表什么呢？

請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬， 借所得稅費用 貸應(yīng)交所得稅100， 借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費用 我調(diào)增的20萬信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬交的稅、包含了提前交的5萬），我又把提前交的稅單獨設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費，看上去是沖減所得稅費用的意思？