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演示賬套

某電器制造企業(yè)，2019年主要經(jīng)營情況如下： ??（1）產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本1500萬元（2）銷售稅金及附加12萬元（3）銷售費用200萬元（含廣告費100萬元） ??（4）管理費用 500萬元（含招待費 20萬元，辦公室房租36萬元，存貨跌價準備2萬元，支付關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理費10萬元，投資者家庭財產(chǎn)險15萬元） ??（5）投資收益25萬元（含國債利息6萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤 34萬元、權(quán)益法計算投資某公司損失15萬元） ??（6）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款（7）取得符合不征稅條件的財政撥款80萬元，計入營業(yè)外收入（8）符合條件的轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓收入80萬元，轉(zhuǎn)讓成本10萬元，轉(zhuǎn)讓稅費2萬元，凈額計入營業(yè)外收入 ??其他補充資料：①當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；②企業(yè)已預(yù)繳稅款 110萬元 ??計算：（l）所得稅前可扣除的銷售費用 ????????（2）所得稅前可扣除的管理費用 ???????（3）計入計稅所得的投資收益 ???????（4）應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額的營業(yè)外收入 ???????

2020-12-22 17:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-22 18:05

你看一下圖片，參考一下

快賬用戶1351 追問 2020-12-22 18:08

謝謝老師，可以麻煩您看一下接下來的部分嗎： (5）所得稅前可扣除的營業(yè)外支出 ???????（6）應(yīng)納稅所得額 ???????（7）應(yīng)納的所得稅稅額 ???????（8）2019年度應(yīng)補（退）的所得稅稅額

齊紅老師解答 2020-12-22 18:18

5，10.5 6，3000-1500-12-200-465-10.5 7，6的結(jié)果×25% 8，7的結(jié)果-110 你計算一下結(jié)果

快賬用戶1351 追問 2020-12-22 18:20

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-12-22 21:55

不客氣，祝你工作愉快

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