庫存商品問題： 一、公司不是生產(chǎn)型企業(yè) 二、公司沒有倉庫，沒有存貨，沒有出入庫單、沒有任何憑證可查這筆庫存商品 三、公司目前每月只有3-4筆維修業(yè)務(wù)，金額200-2000元作了主營業(yè)務(wù)收入，成本不計在這個公司里。 發(fā)現(xiàn)的問題庫存商品二級科目中： 1、有的二級科目最初入帳金額為負(fù)數(shù) 2、有的二級科目只入金額沒入數(shù)量 3、有的二級科目只入數(shù)量沒有金額 4、有的二級科目數(shù)量為負(fù)數(shù) 5、這個公司的成本是根據(jù)發(fā)生的維修業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入，隨意計算后，直接從庫存商品中有借方余額的二級科目進行結(jié)轉(zhuǎn)（實際與這筆庫存商品無關(guān)）。 請問：遇到這樣的情況需要怎么處理。第一步先從哪里下手怎么一個一個進行改正，實在沒有實物可查怎么辦。

老師，您好！ 我想請教以下問題：1.本年合計與本年累計是一樣的嗎？他們之間有什么區(qū)別？ 2.一月份本月合計的余額欄包括年初余額嗎？ 3.如果一個公司一年或者一個月，某個科目只發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，那么是否需要本月合計以及本年累計? 4.如果一個公司只在十二月份發(fā)生業(yè)務(wù)，且某些科目明細賬發(fā)生額借貸方相等，即沒有余額，那么在本月合計之后是否還需要進行本年累計?(只在一個月發(fā)生業(yè)務(wù)，本月合計后沒有余額！) 5.原材料的明細賬需要每筆業(yè)務(wù)結(jié)出余額嗎？有哪些明細賬需要逐筆結(jié)出余額的? 謝謝！

小張在對某公司2021年度報表審計時發(fā)現(xiàn)該公司報表往來科目均未進行重分類調(diào)整，長 短期資嚴(yán)和負(fù)債項目也未進行相應(yīng)的分類，請根據(jù)公司報表及相關(guān)資料將審計后的金額填入表中（本題40分，可以不寫計算過程，但寫計算過程，計算過程對，計算結(jié)果錯的酌情給分） 1，公司應(yīng)收賬款明細表電有62萬貨方余額，壞 賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額5%o計提；2.其他應(yīng)收款 里面有126萬股權(quán)投資；3.待攤費用中有125萬的 裝修費、公司按10年進行攤銷；4.短期借款杳 看借款合同，發(fā)現(xiàn)一共三筆借款，到期日分別是 2022年8月15日、2028年4月20日 2024年7月16日，金額分別為150萬元、100萬元和260萬元；5.應(yīng)付賬款明細表中有27萬借方余額；6.其他應(yīng)付款中有12萬借方余額 麻煩老師速度謝謝