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老師好,關(guān)于固定資產(chǎn)一次折舊 要涉及遞延所得稅 是不是處理起來比較復雜的

2020-12-07 21:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-07 21:49

您好,您可以設(shè)置一個臺賬,記錄稅會差異,不是很復雜的

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快賬用戶8489 追問 2020-12-07 21:50

這個跟加速折舊 比起來 哪個復雜 是加速折舊復雜還是 一次性折舊 復雜

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齊紅老師 解答 2020-12-07 21:52

我覺得一次性折舊簡單點,因為稅法折舊只有第一年有,后面幾年稅法折舊都是0,這樣稅會差異好算一點

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您好,您可以設(shè)置一個臺賬,記錄稅會差異,不是很復雜的
2020-12-07
你好,執(zhí)行小企業(yè)會計準則的,不用做遞延所得稅的
2021-01-16
您好,無論盈虧,您的分錄都有借遞延所得稅負債,借所得稅費用(紅字)
2021-01-14
遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=50%2B15/15%*0.25
2022-06-07
您好,因為固定資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ),所以形成應納稅暫時性差異。
2021-04-11
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