固定資產(chǎn)單價(jià)小于500萬了，所得稅前一次扣除了，會(huì)計(jì)上賬務(wù)處理還是按原值進(jìn)固定資產(chǎn)，按月提折舊。納稅申報(bào)了，由此產(chǎn)生的稅會(huì)差異，需要確認(rèn)“遞延所得稅負(fù)債嗎？

固定資產(chǎn)的折舊年限，500萬以下可一次性稅前扣除，會(huì)計(jì)上還是按照折舊年限提折舊，這種稅會(huì)差異，在做賬時(shí)，用遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債體現(xiàn)嗎？怎么做賬？

老師好！問下所得稅季報(bào)中有個(gè)固定資產(chǎn)折舊表，如果有一次性扣除，當(dāng)年12月份需要做稅會(huì)差異的賬務(wù)處理，計(jì)入遞延所得稅負(fù)債中，第二年12月份還需要做稅會(huì)差異的賬務(wù)處理嗎？

年末確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債 后續(xù)怎么處理 例如我11月份固定資產(chǎn)夠進(jìn)來，12月份計(jì)提，1月份報(bào)固定資產(chǎn)一次性扣除費(fèi)用，我計(jì)提了一個(gè)月，正好趕上年末，是不是在12月份里面我也要做確認(rèn)遞延所得稅 借：所得稅費(fèi)用225881.64*5%=11294.08 貸：遞延所得稅負(fù)債11294.08

無形資產(chǎn)的加計(jì)扣除不形成遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？但是要調(diào)減應(yīng)納稅所得額有點(diǎn)搞不懂意思是稅法規(guī)定了，我會(huì)計(jì)上少扣了一部分，那按稅法的來就還要多扣折舊這個(gè)算永久性差異嗎因?yàn)椴淮_認(rèn)遞延所得稅，遞延所得稅都是暫時(shí)性差異