沒(méi)有計(jì)提

老師，怎么計(jì)提的呢

1、企業(yè)采用加速折舊，因計(jì)稅基礎(chǔ)而產(chǎn)生差異，則需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)； 　　2、企業(yè)在某些情況下需要計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債（例如預(yù)提售后服務(wù)費(fèi)用），而稅法規(guī)定費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生的時(shí)才能稅前扣除，由于差異，所以需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)； 　　3、無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)時(shí)可以在開(kāi)發(fā)支出當(dāng)期加計(jì)扣除，而會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是按照一定年限攤銷(xiāo)，需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債。

詳細(xì)的分錄是怎么做的呢

　1、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)： 　　借：遞延所得稅資產(chǎn) 　　貸：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 　　2、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅負(fù)債時(shí)： 　　借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 　　貸：遞延所得稅負(fù)債

好，謝謝老師