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老師好,老師好,固定資產(chǎn)一次折舊了,現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來(lái),現(xiàn)在報(bào)表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額,現(xiàn)在想賬上和報(bào)表一致,怎么做賬呢,賬上和報(bào)表的差額就是遞延所得稅金額,我報(bào)表剛好是每個(gè)月遞延所得稅的差額

2022-10-18 11:30
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-18 11:39

同學(xué)你好 你沒(méi)有沒(méi)有計(jì)提嗎

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快賬用戶1651 追問(wèn) 2022-10-18 12:04

沒(méi)有計(jì)提

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快賬用戶1651 追問(wèn) 2022-10-18 12:11

老師,怎么計(jì)提的呢

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齊紅老師 解答 2022-10-18 12:29

1、企業(yè)采用加速折舊,因計(jì)稅基礎(chǔ)而產(chǎn)生差異,則需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn);   2、企業(yè)在某些情況下需要計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債(例如預(yù)提售后服務(wù)費(fèi)用),而稅法規(guī)定費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生的時(shí)才能稅前扣除,由于差異,所以需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn);   3、無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)時(shí)可以在開(kāi)發(fā)支出當(dāng)期加計(jì)扣除,而會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是按照一定年限攤銷(xiāo),需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債。

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快賬用戶1651 追問(wèn) 2022-10-18 12:36

詳細(xì)的分錄是怎么做的呢

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齊紅老師 解答 2022-10-18 12:42

 1、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí):   借:遞延所得稅資產(chǎn)   貸:所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用   2、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅負(fù)債時(shí):   借:所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用   貸:遞延所得稅負(fù)債

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快賬用戶1651 追問(wèn) 2022-10-18 13:53

好,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-10-18 13:56

滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝

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同學(xué)你好 你沒(méi)有沒(méi)有計(jì)提嗎
2022-10-18
固定 資 產(chǎn)一次折舊只是稅務(wù)上的做法,會(huì)計(jì)上該計(jì)提多少折舊正常折舊,可以補(bǔ)提折舊
2022-10-18
同學(xué)你好 這個(gè)直接沖減就可以
2022-04-01
1.是的,你的理解是正確的 2.只是申報(bào)一次性稅前扣除,不叫做按余值折舊
2021-09-27
你好,學(xué)員,要增加這個(gè)科目的
2022-01-13
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