同學(xué)你好 你沒(méi)有沒(méi)有計(jì)提嗎
1.我們公司是弄大車(chē)的公司,2020年底升級(jí)成一般納稅人,固定資產(chǎn)一直按月折舊,5月份給外邊開(kāi)票了,有利潤(rùn)了,所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了,但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊,這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候,上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎?(購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)是在去年12月份,小規(guī)模納稅人的時(shí)候) 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減,后年在每年調(diào)增。(差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額?) 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅,不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊,我這個(gè)按余值一次性折舊,不就是改變折舊方法了嗎?
老師,企業(yè)有固定資產(chǎn)一次性折舊加速折舊,做了遞延所得稅負(fù)債科目,但是報(bào)財(cái)報(bào)時(shí),電子稅務(wù)局核的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,里面沒(méi)有遞延所得稅負(fù)債一項(xiàng),那資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅金額填哪里呢?
老師,想咨詢下,之前有做分錄遞延所得稅負(fù)債(固定資產(chǎn)申報(bào)一次性折舊,賬上分4年折舊產(chǎn)生的差異),現(xiàn)在每季度交企業(yè)所得稅需要怎樣沖減。
老師,2021年企業(yè)用了固定資產(chǎn)500萬(wàn)一次攤銷(xiāo),2022年賬上每個(gè)月都在計(jì)提折舊。現(xiàn)在報(bào)季度所得稅,成本里面要不要減去500萬(wàn)一次攤銷(xiāo)的計(jì)提折舊金額。還有就是利潤(rùn)表上要不要減去計(jì)提折舊金額
老師好,固定資產(chǎn)一次折舊了,現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來(lái),現(xiàn)在報(bào)表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額,現(xiàn)在想賬上和報(bào)表一致,怎么做賬呢,賬上和報(bào)表的差額就是遞延所得稅金額
老師,請(qǐng)問(wèn)我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購(gòu)買(mǎi)社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開(kāi)發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷(xiāo)售合同需要交還是說(shuō)只要是開(kāi)了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購(gòu)買(mǎi)了一輛46800元的摩托車(chē),入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車(chē)摩托車(chē)賣(mài)了2000元,并開(kāi)具了一張二手車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)賣(mài)了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒(méi)有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎
微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員
沒(méi)有計(jì)提
老師,怎么計(jì)提的呢
1、企業(yè)采用加速折舊,因計(jì)稅基礎(chǔ)而產(chǎn)生差異,則需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn); 2、企業(yè)在某些情況下需要計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債(例如預(yù)提售后服務(wù)費(fèi)用),而稅法規(guī)定費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生的時(shí)才能稅前扣除,由于差異,所以需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn); 3、無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)時(shí)可以在開(kāi)發(fā)支出當(dāng)期加計(jì)扣除,而會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是按照一定年限攤銷(xiāo),需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債。
詳細(xì)的分錄是怎么做的呢
1、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí): 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 2、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅負(fù)債時(shí): 借:所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債
好,謝謝老師
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝