我們單位前年買了固定資產(chǎn)已全部抵扣，然后又轉(zhuǎn)回來(lái)了確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，去年盈利，按照遞延所得稅負(fù)債分期交稅了，今年虧損遞延所得稅用處理嗎？

老師，我單位18年購(gòu)買固定資產(chǎn)沒(méi)有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來(lái)稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，借，所得稅費(fèi)用， 貸，遞延所得稅負(fù)債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負(fù)債如何處理呢？怎么寫(xiě)分錄，謝謝

年末確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債 后續(xù)怎么處理 例如我11月份固定資產(chǎn)夠進(jìn)來(lái)，12月份計(jì)提，1月份報(bào)固定資產(chǎn)一次性扣除費(fèi)用，我計(jì)提了一個(gè)月，正好趕上年末，是不是在12月份里面我也要做確認(rèn)遞延所得稅 借：所得稅費(fèi)用225881.64*5%=11294.08 貸：遞延所得稅負(fù)債11294.08

遞延所得稅資產(chǎn)？負(fù)債？？怎么處理？ 1.公司2020年購(gòu)入一批1000w的固定資產(chǎn)，當(dāng)年會(huì)計(jì)折舊100w，稅法上一次性折舊1000w。所得稅稅率25%，同時(shí)一次性攤銷使得當(dāng)年不用上交所得稅（利潤(rùn)為-600w） 2020年賬務(wù)處理 借:所得稅費(fèi)用 900×25% 貸：遞延所得稅負(fù)債 225 請(qǐng)問(wèn):當(dāng)年因?yàn)檎叟f一次性攤銷，要不要確認(rèn)可彌補(bǔ)虧損？即 借:遞延所得稅資產(chǎn) 600 x25%？？？？ 2. 2021年，這批資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊200萬(wàn)，稅法不再計(jì)提折舊。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)遞延所得稅負(fù)債需要沖銷200×25%嗎？ 同時(shí)，當(dāng)年公司盈利800萬(wàn)，用去年的600w去填補(bǔ)，只需要交稅200×25%。請(qǐng)問(wèn)如何做賬？

因?yàn)榇_認(rèn)遞延所得稅負(fù)債導(dǎo)致的虧損，要怎么處理？虧損？？需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎 1.公司2020年購(gòu)入一批1000w的固定資產(chǎn)，當(dāng)年會(huì)計(jì)折舊100w，稅法上一次性折舊1000w。所得稅稅率25%，同時(shí)一次性攤銷使得當(dāng)年不用上交所得稅（利潤(rùn)為-600w） 2020年賬務(wù)處理 借:所得稅費(fèi)用 900×25% 貸：遞延所得稅負(fù)債 225 請(qǐng)問(wèn):當(dāng)年因?yàn)檎叟f一次性攤銷，要不要確認(rèn)可彌補(bǔ)虧損？即 借:遞延所得稅資產(chǎn) 600 x25%？？？？ 2. 2021年，這批資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊200萬(wàn)，稅法不再計(jì)提折舊。 同時(shí)，當(dāng)年公司盈利800萬(wàn)，用去年的600w去填補(bǔ)，只需要交稅200×25%。請(qǐng)問(wèn)如何做賬？