請問老師我公司10月份剛成為一般納稅人，十月份沒有收入進(jìn)來，也沒有銷項(xiàng)發(fā)票，但有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，十月份稅額申報(bào)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都是按零報(bào)的，現(xiàn)在要補(bǔ)十月份的賬務(wù)，收入按照應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入提嗎？另外，十月份的進(jìn)項(xiàng)計(jì)入十一月，和十一月份的銷項(xiàng)一起申報(bào)稅額可以嗎？謝謝老師

您好，10月沒有收入，為什么要按照應(yīng)收和主營計(jì)提？

是有銷售合同，在合同期內(nèi)按分?jǐn)倯?yīng)該是有收入，但是沒有實(shí)際進(jìn)款，合同是分期付款的，之前三季度小規(guī)模的賬務(wù)都是按照實(shí)際入款來記的，但是十月開始一般人，按照新準(zhǔn)則是不是應(yīng)該每月分?jǐn)偸杖雭碛洃?yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入呢？還是說繼續(xù)按照實(shí)際款項(xiàng)到賬才記銀行存款和主營業(yè)務(wù)收入呢？謝謝

你好，按照你開票的時(shí)候的金額入主營業(yè)務(wù)收入即可

這樣的話十月沒有開票就沒有實(shí)際收入，但是十月有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，沒有勾選認(rèn)證，十月稅額申報(bào)都是零，賬務(wù)處理的話可以把十月進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入當(dāng)月待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，在十一月認(rèn)證后轉(zhuǎn)入十一月的進(jìn)項(xiàng)稅來抵扣十一月的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行申報(bào)，這樣可以嗎？謝謝老師

你好，這樣是都可以 的呢

那就是說以后當(dāng)月如果沒有銷項(xiàng)，不用確認(rèn)收入。