計提時：借：管理費用 500 貸：應(yīng)付職工薪酬 500 發(fā)放時：借應(yīng)付職工薪酬 550 貸：銀行存款400 庫存現(xiàn)金150 現(xiàn)金退回時：庫存現(xiàn)金 50 應(yīng)付職工薪酬50

是這樣沒錯是吧？

不對，你發(fā)放時為什么550，你計提是500應(yīng)該按照計提500做應(yīng)付職工薪酬借方

因為我們發(fā)放現(xiàn)金多發(fā)了啊，沒零錢

后面他又找了零錢回來，你看圖應(yīng)該能看懂

發(fā)放時：借應(yīng)付職工薪酬 500 其他應(yīng)收款50貸：銀行存款400 庫存現(xiàn)金150

然后收回 借現(xiàn)金 貸其他應(yīng)收款

那我計提的時候還是計提500元，按實際發(fā)放工資計提哇？

你要是本身就應(yīng)該500元，就是要計提500，不是550

嗯嗯，我明白了，謝謝老師