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銷項稅額11000,抵扣進項稅額是1000,可加計抵減稅額是100,是按(11000-1000)計提附加稅?還是按(11000-1000-100)計提附加稅?加計抵減都需要做哪些分錄?

2020-11-19 10:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-11-19 10:47

按11000-1000-100計提附加稅 實際繳納增值稅時,按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。

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按11000-1000-100計提附加稅 實際繳納增值稅時,按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2020-11-19
你好,本期發(fā)生額應該是1000乘以10%。
2021-11-19
學員您好,按720計提附加稅
2021-07-12
借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-加計抵減 按抵減后的增值稅計提還是按照抵減前的計提附加稅
2024-05-11
就是你但進項不允許抵扣, 加計扣除也不允許抵扣。
2023-09-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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