老師，請問下，我們公司2019年項目上有個租賃成本發(fā)票到19.12.31都沒有收到，需要納稅調(diào)增，填在更正申報表中納稅調(diào)整項目明細(xì)表哪個行次呢？是第45行，六、其他，第3列調(diào)增金額一欄嗎？謝謝

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費沒有及時收回發(fā)票報銷，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請問這種情況在“納稅調(diào)整項目明細(xì)表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營業(yè)務(wù)成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

有一家勞務(wù)公司現(xiàn)在報匯算清繳，風(fēng)險掃描提交的時候有一些提示，有10多萬沒有票要調(diào)增，我是在納稅調(diào)整項目明細(xì)表Ａ105000第十七其他里面填的金額，這個提示收入類調(diào)整項目第十一行其他的金額為0，我這個金額到底是應(yīng)該填哪里啦。

老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發(fā)的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發(fā)生額10元。 2022年職工工資總額60元 填寫方法一： 賬載金額（第3行）：10元 實際發(fā)生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調(diào)增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發(fā)生額：8元 稅收金額：8元 納稅調(diào)整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發(fā)生額：2元 稅收金額0 納稅調(diào)增金額：2元 問：兩種填寫方法結(jié)果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？

老師好。請問匯算清繳填寫納稅調(diào)整項目明細(xì)表時，我們公司的租金沒有收到發(fā)票，這個租金費用金額需要調(diào)增，需要填寫在這個表的“扣除類調(diào)整項目里的其他”，還是填寫在最后一行里面的其他上呢？謝謝！