老師，請(qǐng)問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I(yíng)業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營(yíng)業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

甘老師好，跨年紅沖的發(fā)票，當(dāng)時(shí)藍(lán)字寫分錄的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅季末已結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助，今年紅沖的時(shí)候怎樣寫分錄啊

老師好，我今年1月份開的發(fā)票開錯(cuò)了，現(xiàn)在要全紅沖，再開出來，一月份分錄寫的是借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在是，3月份我要紅沖發(fā)票，這個(gè)分錄怎么寫，開具的正確發(fā)票如何寫分錄

供應(yīng)商去年給我們開的專票，今年年初說開錯(cuò)了紅沖后重新開的，報(bào)稅把去年那張發(fā)票放入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄這么寫對(duì)嗎？ 1，去年收到發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款 2，今年收到紅沖發(fā)票 借：原材料（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 3，收到正確發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款 4，同時(shí)做 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額

老師您好，請(qǐng)問上個(gè)月有一筆要交的增值稅金額，不小心結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的政府補(bǔ)助了?，F(xiàn)在寫了一筆跟原來的分錄（紅字發(fā)票），之后還要怎么調(diào)政府補(bǔ)助的金額才能調(diào)平呢。