老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

老師，內(nèi)賬每個月都是不含稅收入，進項也是不含稅錄入的。那這個月開發(fā)票并繳納增值稅了，后面發(fā)現(xiàn)待抵扣的進項還在，不會沒有，想問一下內(nèi)賬的增值稅已經(jīng)抵扣的進項如何做才能平呢？每個月發(fā)票入賬了待抵扣進項稅額 每個月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到已交稅金里面平數(shù)了但是怎么才能讓已經(jīng)抵扣的進項發(fā)票提現(xiàn)在應(yīng)交稅費一級科目的余額每個月余額是平的呢？調(diào)整來調(diào)整去，發(fā)票還在。

老師你好，稅局扣稅時系統(tǒng)問題多了一筆增值稅后來又退到我們賬上了，這筆分錄要怎么做，我之前做了一筆借銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，紅字，后來才發(fā)現(xiàn)是錯的，應(yīng)交稅金貨方余額那里一直的這個數(shù)，我現(xiàn)在不想返賬了，因為太久了，想調(diào)一下賬，要怎么調(diào)整呢，謝謝

老師您好，請問上個月有一筆要交的增值稅金額，不小心結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的政府補助了?，F(xiàn)在寫了一筆跟原來的分錄（紅字發(fā)票），之后還要怎么調(diào)政府補助的金額才能調(diào)平呢。

老師好，我們是小規(guī)模納稅人請問23.12.31漏做了一筆分錄借應(yīng)交稅金-增值稅2250貸營業(yè)外收入—政府補助2250（企業(yè)招用退役士兵扣減了增值稅2250元，做今年1月份憑證時發(fā)現(xiàn)）。老師這個情況怎么處理？有什么影響?。?3年12月份的報表及稅早已經(jīng)申報。