老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產(chǎn)成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現(xiàn)余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。

老師，我想問下。收到員工生育險怎么做分錄，我們單位在員工休產(chǎn)假時發(fā)過工資。分錄能這樣寫嗎？ 借：銀行存款 16000 應付職工薪酬--工資 —10000 貸：其他應收款 6000

老師，收到社保局匯入員工的生育津貼，員工休假是一直有發(fā)工資的，這筆錢是不會給回員工的了，現(xiàn)在收到社保局的生育津貼，怎么做分錄，借：銀行存款，貸應付職工薪酬 借：應付職工薪酬，貸：管理費用？

員工休產(chǎn)假期間（5-7月）正常發(fā)放工資，5月收到生育津貼，做分錄: 借:銀行存款 貸:其他應付款 8月支付生育津貼時，做分錄: 借:其他應付款 管理費用_工資 貸:銀行存款 這樣對嗎？但是最后應付職工薪酬貸方數(shù)和管理費用_工資，兩個科目的數(shù)目不一致呀。

老師：我繳納社保時：借：應付職工薪酬－社會保險費單位部分，借：其他應收賬款一社會保險費個人部分，貸：銀行存款，現(xiàn)在我發(fā)工資時借：應付職工薪酬一工資，貸：其他應付款一員工個人社保個人負擔，貸：銀行存款。這上面其他應付和其他應收－社保個人部