老師，計(jì)提的個(gè)稅有幾個(gè)月比實(shí)際繳納的個(gè)稅多幾分錢，有當(dāng)年的也有去年的，這個(gè)要怎么做分錄去沖平？ 另外就是去年有兩個(gè)月多計(jì)提了一個(gè)人員的公積金和社保，因?yàn)檫@個(gè)人只工作了兩個(gè)月，社保還沒有登記好就離職了，這種情況今年要怎么沖平？感謝！

有個(gè)問題就是去年租賃公司的股東因?yàn)橐恍┧饺嗽蛎仑?cái)產(chǎn)被凍結(jié)了，導(dǎo)致這家公司的所有業(yè)務(wù)停擺了，下半年幾個(gè)月沒收租金也開不了票，這幾個(gè)月的租金我都計(jì)提了，雖然沒有實(shí)際支付，但是實(shí)際在租用，這筆錢將來也是要交的，已計(jì)提的費(fèi)用是算2020年的還是等到實(shí)際支付的年度做賬？這兩年估計(jì)都是這個(gè)情況

老師，有這么一個(gè)情況就是公司員工曠工一個(gè)多月都之后又來公司上班幾天就離職了，但是公司這兩個(gè)月幫交了社保，公司這邊打算把幫交的這兩個(gè)月的個(gè)人和單位部分的社保都從工資扣回來，但是工資不夠扣，打比方個(gè)人和單位部分社保共2000（個(gè)人600，單位1400），但是他應(yīng)發(fā)工資是800，其他扣款120，社?？劭?000，計(jì)提工資的時(shí)候我是按800計(jì)提了，到發(fā)放的時(shí)候我借：應(yīng)付職工薪酬 貸：？，這個(gè)賬務(wù)處理是怎么做呢？還有就是工資表的實(shí)發(fā)金額我是要做負(fù)數(shù)嗎？還是0呢？

老師好！去年因?yàn)橐咔樯绫Ｄ沁呍试S單位可以延期繳納6－10月社保費(fèi)，但每個(gè)月我都按之前實(shí)際繳納的費(fèi)用計(jì)提了，本來說去年12月社保會(huì)把這個(gè)錢扣回來，但一直到今年五月都沒有扣，我就反結(jié)賬把這個(gè)費(fèi)用沖了，換同等的金額做計(jì)提工資，因?yàn)槿ツ晔挛覜]有計(jì)提到工資，這樣我匯算清繳要補(bǔ)交這個(gè)企業(yè)所得稅嗎？

老師早上好！某小型初創(chuàng)公司，只有一名員工，去年給這名員工發(fā)放了幾個(gè)月的工資。沒有繳納社保。外賬公司沒有做進(jìn)去年的賬里。問題1-現(xiàn)在可以補(bǔ)做進(jìn)去年的賬里并且補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅嗎？2-這個(gè)補(bǔ)做賬和補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅有時(shí)間限制嗎？3-這種沒有繳納社保只發(fā)放了工資的情況，有必要做進(jìn)賬里且補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅嗎？有啥分險(xiǎn)？麻煩老師把三個(gè)問題都一一做一下回復(fù)，謝謝了！