老師，有這么一個情況就是公司員工曠工一個多月都之后又來公司上班幾天就離職了，但是公司這兩個月幫交了社保，公司這邊打算把幫交的這兩個月的個人和單位部分的社保都從工資扣回來，但是工資不夠扣，打比方個人和單位部分社保共2000（個人600，單位1400），但是他應發(fā)工資是800，其他扣款120，社?？劭?000，計提工資的時候我是按800計提了，到發(fā)放的時候我借：應付職工薪酬 貸：？，這個賬務處理是怎么做呢？還有就是工資表的實發(fā)金額我是要做負數(shù)嗎？還是0呢？

你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計分錄是：計提借：管理費；貸：應付職工薪酬-社保， 繳納借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應付款（個人負擔部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實發(fā)工資是5000個人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個人扣款部分應該是666元，這樣會繳納個稅嗎？

你好，有個問題請教，社保我按正常的做了計提，也做了繳納。例如分錄為:借:管理費用–社保（公司部分）800貸:應付職工薪酬–社保800借:應付職工薪酬–社保800其他應收款–社保（個人部分）400貸:銀行存款1200有個員工停薪留職了，做工資表時，社保個人部分和公司部分就全由員工個人承擔，這種情況我怎么做發(fā)放工資的分錄呢？例如計提工資的分錄為:借:管理費用–工資3000貸:應付職工薪酬–工資3000那么發(fā)放的分錄應該怎么做？其他應收款–社保（個人部分）貸方還是400嗎？

老師，我有個勞務公司，上個月一個員工工資是0，領導說他的個人社保部分他自己承擔，我當時做賬做的:借:主營業(yè)務成本，貸:應付職工薪酬-單位社保， 借:應付職工薪酬-工資 貸:其他應收款-個人承擔社保，這個月領導又說上個月單位部分也讓他自己承擔，都從這個月他的工資里扣了，我這個賬怎么做才能平了?

內(nèi)賬不需要計提，繳納社保我做的是 借：應付職工薪酬—單位部分社保 其他應收款-個人部分社保 貸：銀行存款 然后工資發(fā)放給他們的社保從工資中扣繳 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人部分社保 銀行存款-實發(fā)數(shù) 但我最近有個問題，就是員工工資扣繳社保之后還欠我一部分社保，我需要怎么做分錄才能把賬給平了