結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

老師你好，學(xué)員追問：但是借貸方不平啊

你可以一步一步結(jié)轉(zhuǎn)

是這樣的 有筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，按道理 借 庫存商品 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后 借 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 未交增值稅對嗎，但是未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)之后本身就在貸方

老師你好，同學(xué)追問：如果先做 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 30438.95元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅30438.95元 那么 后面 借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出30963元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅30963 元 是嗎

老師 他這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是30963元，應(yīng)交增值稅稅費(fèi)是524.05元 這中間怎么結(jié)轉(zhuǎn)麻煩您列一下分錄可以嗎 謝謝

銷項(xiàng)稅額是841,787.68元，進(jìn)項(xiàng)稅額是811,348.73元

先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

學(xué)員追問：此時(shí)未交增值稅是多于實(shí)際應(yīng)交增值稅的