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郭老師在嗎,我前幾天問(wèn)您的 4.24日付了境外的港口費(fèi)用$13984.16,屬于預(yù)付款,4月固定匯率7.1775, 我做的分錄是 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 港使費(fèi)13984.16×7.1775 應(yīng)付賬款-xx公司 13984.16×7.1775 應(yīng)付賬款-xx公司 13984.16×7.1775 銀行存款 美金 13984.16×7.1775 這個(gè)月,整個(gè)結(jié)算單來(lái)了,結(jié)算單金額是13619.96,當(dāng)時(shí)我們支付了$13984.16,但是對(duì)方實(shí)際只收到了$13977.19,中間行手續(xù)費(fèi)扣了$6.97,對(duì)方?jīng)]把6.97算在結(jié)算金額里面,手續(xù)費(fèi)需要我們承擔(dān),所以她算出來(lái)退我們$357.23, 我這個(gè)月份分錄應(yīng)該怎么做,前面的4月份 直接借財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸方應(yīng)付賬款應(yīng)該不對(duì)吧 我港使費(fèi)實(shí)際沒(méi)有那么多 應(yīng)該怎么調(diào)整比較好

2025-07-13 15:28
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-13 15:33

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齊紅老師 解答 2025-07-13 15:42

1.?沖銷(xiāo)4月分錄:借“應(yīng)付賬款”“銀行存款”,貸“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”“應(yīng)付賬款”(沖重復(fù)部分)。 2.?重記4月預(yù)付:借“預(yù)付賬款”,貸“銀行存款”。 3.?5月結(jié)算: ?按實(shí)際港使費(fèi)13619.96確認(rèn)成本,沖預(yù)付,差額記匯兌損益; ?中間行手續(xù)費(fèi)6.97計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)”,沖預(yù)付; ?收到退款357.23,借“銀行存款”,沖預(yù)付,差額記匯兌損益。

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