老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當(dāng)時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當(dāng)時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在今年1月份申報2020年第四季度的增值稅申報表時，忘了在減免申報表中填入初次購買稅控盤費440元，但是已經(jīng)進(jìn)行了零申報請問老師，應(yīng)該怎樣處理？才可以在以后發(fā)生增值稅時進(jìn)行抵扣。

老師你好，我們公司9月份有應(yīng)交增值稅37.31，用金稅盤抵了37.31 收電費，做借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅37.31 購買金稅盤 借管理費用440元，貸現(xiàn)金440， 抵扣時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅37.31 貸管理費用-37.31 這個月的增值稅交完了，沒有余額對嗎 我們是一小規(guī)模納稅人 我看稅務(wù)局網(wǎng)站上增值稅減免那塊有402.69的余額，以后在有稅款接著抵扣，但賬上是沒有這個數(shù)字的

尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護(hù)費280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時:借:應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費用280 這個會計分錄做在第二季度，還是做在第三季度？