老師，關于匯算清繳， 公司開辦半年沒有一分錢收入，都是老板借款和墊資周轉，半年開辦費各項裝修支出實際為30多萬（含白條入賬），扣出去白條20萬后。還余工資和費用10萬可以抵扣稅。請問： 1. 匯算清繳填表時，成本和費用那列，我一共只能填10萬元吧（因為只有這10萬左右是有正規(guī)發(fā)票的）匯算清繳時，把費用調(diào)減20萬，是對的嗎？

老師好，我們?nèi)ツ暧幸还P收入，合同服務期是22-23年，上一個會計全額確認收入了，審計按服務期進行了調(diào)整，把一部分調(diào)整到了預收賬款。調(diào)減了一百多萬的利潤。 但是他是在我報完匯算清繳后才出的試算平衡表，稅務申報的年報和匯算清繳我都是按照舊的數(shù)字。 現(xiàn)在已經(jīng)是7月了，這筆收入我必須要調(diào)賬嗎？我要是現(xiàn)在調(diào)了年底又得確認，而且現(xiàn)在調(diào)了賬感覺報稅什么的都會很麻煩啊

請問老師，2021年甲單位計提應收賬款壞賬- A公司100萬。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳做了條增處理。2022年因為已經(jīng)長達5年，直接將這100萬經(jīng)領導批準作了損失的確認。但是稅務局說沒有證據(jù)，因此沒2022年的納稅調(diào)減。但是2023年A企業(yè)把100萬還給甲企業(yè)了。按照圖片的說法，已經(jīng)扣除的做收入，請問像甲企業(yè)沒有扣除的情況怎么處理？分錄怎么寫，2023年針對這100萬收回的企業(yè)所得稅匯算清繳怎么處理呢？

請問老師，2021年甲單位計提應收賬款壞賬- A公司100萬。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳做了條增處理。2022年因為已經(jīng)長達5年，直接將這100萬經(jīng)領導批準作了損失的確認。但是稅務局說沒有證據(jù)，因此沒2022年的納稅調(diào)減。但是2023年A企業(yè)把100萬還給甲企業(yè)了。請問老師2023年收回可以做納稅調(diào)減嗎？因為21年調(diào)增過。

老師好。我子公司21年確認收入4000萬，母公司對應關聯(lián)交易確認收入3500萬，21年子公司開票收款1000萬元，22年開票1500萬，23年開票1500萬。母公司21年開票250萬元，在22年5月前開了3250萬元。2023年因為驗收單時間是22年，應審計要求，把子公司和母公司對應的收入從21年調(diào)到22年。導致子公司21年多繳了10萬元企業(yè)所得稅需要退稅?，F(xiàn)在提交退稅申請被拒絕，理由是企業(yè)所得稅收入要和增值稅收入（1000萬）保持一致。 請問老師，如果我現(xiàn)在把子公司的報表全部調(diào)整回最初的21年確認收入的話，是否存在什么稅務風險？因為21年確認了4000萬收入，但是沒有全部開票，也沒有申報未開票收入，是否會要補繳增值稅？另外如果只把子公司調(diào)回到21年確認收入，母公司不同步調(diào)整的話，有什么稅務風險嗎？ 請老師幫忙分析下上述業(yè)務中存在的稅務風險，對辦稅人有什么影響嗎，謝謝。