老師我有個問題:我新接手了一家公司的賬，發(fā)現2021年有12萬的成本沒有結轉，（賣的是手機，已經在2021年確認收入），2021年凈利潤是21萬。問題:1.這個12萬需要調整2021年的賬嗎？還是在2022年調以前年度損益調整？2.匯算清繳的的時候怎么處理？如果不調以前年度的賬，是不是要調財務報表，以及納稅申報表？3.如果只是調表，賬不調的話，賬上一直有差異？

老師，關于匯算清繳， 公司開辦半年沒有一分錢收入，都是老板借款和墊資周轉，半年開辦費各項裝修支出實際為30多萬（含白條入賬），扣出去白條20萬后。還余工資和費用10萬可以抵扣稅。請問： 1. 匯算清繳填表時，成本和費用那列，我一共只能填10萬元吧（因為只有這10萬左右是有正規(guī)發(fā)票的）匯算清繳時，把費用調減20萬，是對的嗎？

老師好，我們去年有一筆收入，合同服務期是22-23年，上一個會計全額確認收入了，審計按服務期進行了調整，把一部分調整到了預收賬款。調減了一百多萬的利潤。 但是他是在我報完匯算清繳后才出的試算平衡表，稅務申報的年報和匯算清繳我都是按照舊的數字。 現在已經是7月了，這筆收入我必須要調賬嗎？我要是現在調了年底又得確認，而且現在調了賬感覺報稅什么的都會很麻煩啊

請問老師，2021年甲單位計提應收賬款壞賬- A公司100萬。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳做了條增處理。2022年因為已經長達5年，直接將這100萬經領導批準作了損失的確認。但是稅務局說沒有證據，因此沒2022年的納稅調減。但是2023年A企業(yè)把100萬還給甲企業(yè)了。按照圖片的說法，已經扣除的做收入，請問像甲企業(yè)沒有扣除的情況怎么處理？分錄怎么寫，2023年針對這100萬收回的企業(yè)所得稅匯算清繳怎么處理呢？

請問老師，2021年甲單位計提應收賬款壞賬- A公司100萬。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳做了條增處理。2022年因為已經長達5年，直接將這100萬經領導批準作了損失的確認。但是稅務局說沒有證據，因此沒2022年的納稅調減。但是2023年A企業(yè)把100萬還給甲企業(yè)了。請問老師2023年收回可以做納稅調減嗎？因為21年調增過。