老師，關(guān)于匯算清繳， 公司開辦半年沒有一分錢收入，都是老板借款和墊資周轉(zhuǎn)，半年開辦費(fèi)各項(xiàng)裝修支出實(shí)際為30多萬（含白條入賬），扣出去白條20萬后。還余工資和費(fèi)用10萬可以抵扣稅。請問： 1. 匯算清繳填表時(shí)，成本和費(fèi)用那列，我一共只能填10萬元吧（因?yàn)橹挥羞@10萬左右是有正規(guī)發(fā)票的）匯算清繳時(shí)，把費(fèi)用調(diào)減20萬，是對的嗎？

老師好，我們?nèi)ツ暧幸还P收入，合同服務(wù)期是22-23年，上一個(gè)會(huì)計(jì)全額確認(rèn)收入了，審計(jì)按服務(wù)期進(jìn)行了調(diào)整，把一部分調(diào)整到了預(yù)收賬款。調(diào)減了一百多萬的利潤。 但是他是在我報(bào)完匯算清繳后才出的試算平衡表，稅務(wù)申報(bào)的年報(bào)和匯算清繳我都是按照舊的數(shù)字。 現(xiàn)在已經(jīng)是7月了，這筆收入我必須要調(diào)賬嗎？我要是現(xiàn)在調(diào)了年底又得確認(rèn)，而且現(xiàn)在調(diào)了賬感覺報(bào)稅什么的都會(huì)很麻煩啊

請問老師，2021年甲單位計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬- A公司100萬。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳做了條增處理。2022年因?yàn)橐呀?jīng)長達(dá)5年，直接將這100萬經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)作了損失的確認(rèn)。但是稅務(wù)局說沒有證據(jù)，因此沒2022年的納稅調(diào)減。但是2023年A企業(yè)把100萬還給甲企業(yè)了。按照圖片的說法，已經(jīng)扣除的做收入，請問像甲企業(yè)沒有扣除的情況怎么處理？分錄怎么寫，2023年針對這100萬收回的企業(yè)所得稅匯算清繳怎么處理呢？

請問老師，2021年甲單位計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬- A公司100萬。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳做了條增處理。2022年因?yàn)橐呀?jīng)長達(dá)5年，直接將這100萬經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)作了損失的確認(rèn)。但是稅務(wù)局說沒有證據(jù)，因此沒2022年的納稅調(diào)減。但是2023年A企業(yè)把100萬還給甲企業(yè)了。請問老師2023年收回可以做納稅調(diào)減嗎？因?yàn)?1年調(diào)增過。

老師好。我子公司21年確認(rèn)收入4000萬，母公司對應(yīng)關(guān)聯(lián)交易確認(rèn)收入3500萬，21年子公司開票收款1000萬元，22年開票1500萬，23年開票1500萬。母公司21年開票250萬元，在22年5月前開了3250萬元。2023年因?yàn)轵?yàn)收單時(shí)間是22年，應(yīng)審計(jì)要求，把子公司和母公司對應(yīng)的收入從21年調(diào)到22年。導(dǎo)致子公司21年多繳了10萬元企業(yè)所得稅需要退稅。現(xiàn)在提交退稅申請被拒絕，理由是企業(yè)所得稅收入要和增值稅收入（1000萬）保持一致。 請問老師，如果我現(xiàn)在把子公司的報(bào)表全部調(diào)整回最初的21年確認(rèn)收入的話，是否存在什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？因?yàn)?1年確認(rèn)了4000萬收入，但是沒有全部開票，也沒有申報(bào)未開票收入，是否會(huì)要補(bǔ)繳增值稅？另外如果只把子公司調(diào)回到21年確認(rèn)收入，母公司不同步調(diào)整的話，有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 請老師幫忙分析下上述業(yè)務(wù)中存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對辦稅人有什么影響嗎，謝謝。