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麻煩問一下老師,補(bǔ)印花稅的滯納金走營業(yè)外,后還要做什么分錄調(diào)整!還有補(bǔ)交去年增值稅和滯納金的該怎么調(diào)整

2020-10-08 15:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-08 15:09

你好! 補(bǔ)印花稅的滯納金直接記入營業(yè)外支出科目

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齊紅老師 解答 2020-10-08 15:10

補(bǔ)去年增值稅和滯納金: 借以前年度損益調(diào)整(增值稅) 營業(yè)外支出 貸銀行存款

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快賬用戶9817 追問 2020-10-08 15:10

是不是年度匯算繳時候在提除出來就行,平時的話就記營業(yè)收支出,增值稅也一樣哈

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齊紅老師 解答 2020-10-08 15:11

是的,你的理解很對

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你好! 補(bǔ)印花稅的滯納金直接記入營業(yè)外支出科目
2020-10-08
對于補(bǔ)繳去年的印花稅和滯納金,您可以通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行處理,并將滯納金計入營業(yè)外支出科目。 具體分錄如下: 1.補(bǔ)繳去年的印花稅時:借:以前年度損益調(diào)整貸:銀行存款 2.支付滯納金時:借:營業(yè)外支出貸:銀行存款 3.結(jié)轉(zhuǎn)損益時:借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整
2023-11-02
你好,不用的,這個 借應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅 稅金及附加 貸銀行存款
2021-05-11
你好? ? 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ? 繳納:借?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 營業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款 。 結(jié)轉(zhuǎn):借 未分配利潤貸?以前年度損益調(diào)整? ;是的這個滯納金要匯算調(diào)整處理的??
2020-12-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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