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演示賬套

老師，您好，政府采購委托我們公司去招標(biāo)，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負(fù)責(zé)招標(biāo)的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標(biāo)單位的文件費共1200元，9.20日中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標(biāo)費用）。這個專家費是不開發(fā)票的，是我們預(yù)付出去的，到時從中標(biāo)單位付款的里面扣，收到中標(biāo)費時以什么方式來消賬呢，分錄如下： 9.1 借，其他應(yīng)收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務(wù)成本 1200 貸，其他應(yīng)收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務(wù)收入 6.8 貸，其他應(yīng)收款 1.2 請問9.15日的分錄是不是應(yīng)該記入主營業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入呀，因為這些是文件費投標(biāo)單位為了要投標(biāo)而購買的文件，我公司是不退也不開發(fā)票的。

2020-09-20 17:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-20 17:18

你好，同學(xué)。如果這是你的主要經(jīng)營范圍，就是主營業(yè)務(wù)。如果不是，才是其他業(yè)務(wù)收入的。

快賬用戶6643 追問 2020-09-20 17:31

木木老師好，您幫我看看下分錄對不對，我這個還要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本啊？感覺這個成本應(yīng)該是專家費，但是感覺又不是公司的成本，不知道如何處理。 9.1 借，其他應(yīng)收款——借款（專家費） 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，銀行存款 1200 貸，其他業(yè)務(wù)收入 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務(wù)收入 6.8 貸，其他應(yīng)收款——借款（專家費） 1.2

齊紅老師解答 2020-09-20 17:49

9.1 借，其他應(yīng)收款——借款（專家費） 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，其他業(yè)務(wù)成本 1200 貸，其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務(wù)收入 6.8-0.12 其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款 0.12 貸，其他應(yīng)收款——借款（專家費） 1.2

快賬用戶6643 追問 2020-09-20 18:22

木木老師好，9.15日的1200元文件費不包含在8萬里面的哦，是所有投標(biāo)公司合計付的文件費，8萬是所有投標(biāo)公司中的一個公司中標(biāo)了付的中標(biāo)費

齊紅老師解答 2020-09-20 18:23

那你上面的分錄就是正確的。

快賬用戶6643 追問 2020-09-20 20:25

好的，謝謝老師！

齊紅老師解答 2020-09-20 20:27

不客氣，祝你工作愉快。