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演示賬套

老師，您好，政府采購委托我們公司去招標(biāo)，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責(zé)招標(biāo)的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標(biāo)單位的文件費共1200元，9.20日中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標(biāo)費用）。借錢出去時是借記其他應(yīng)收款還是合同履約成本，但是這個專家費是不開發(fā)票的，是我們預(yù)付出去的，到時從中標(biāo)單位付款的里面扣，收到中標(biāo)費時以什么方式來消賬呢，請問9.1日，9.15日和9.20日的分錄應(yīng)該怎么做呢？

2020-09-20 09:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-20 10:28

你好，同學(xué)。 9.1 借，其他應(yīng)收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務(wù)成本 1200 貸，其他應(yīng)收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務(wù)收入 8

快賬用戶4250 追問 2020-09-20 12:43

老師，我那個同事的借款（專家費）怎么沖掉啊，不然他的欠款一直掛在賬上。他又不提供發(fā)票，又不會再還款的。

齊紅老師解答 2020-09-20 12:46

不提供發(fā)票？那你這沒發(fā)票用什么沖？這個本身沒發(fā)票？

快賬用戶4250 追問 2020-09-20 15:49

對，1.2萬專家費是不提供發(fā)票的，中標(biāo)單位轉(zhuǎn)8萬過來時，就已經(jīng)包含了這個1.2萬的專家費的，所以做賬時，要把這個1.2萬的借款沖平，不然賬上他一直欠著公司的錢，實際上是沒有欠的。

齊紅老師解答 2020-09-20 15:51

那你這是屬于你的成本，發(fā)票是什么原因取得不了

快賬用戶4250 追問 2020-09-20 15:57

因為這個錢是中標(biāo)單位出的，我公司只是先墊付出去。

齊紅老師解答 2020-09-20 15:58

借，銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入其他應(yīng)收款你直接在收款時這樣處理，收入里面分一部分沖貸款

快賬用戶4250 追問 2020-09-20 16:04

9.1 借，其他應(yīng)收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務(wù)成本 1200 貸，其他應(yīng)收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務(wù)收入 6.8 貸，其他應(yīng)收款1.2 是這樣嗎？那我還要不要做主營業(yè)務(wù)成本?。?

齊紅老師解答 2020-09-20 16:05

是的，這樣處理就可以了，你上面這些業(yè)務(wù)就不用的啊，你沒有給出相關(guān)成本的經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生

快賬用戶4250 追問 2020-09-20 16:17

這個借款算不算成本呢？

快賬用戶4250 追問 2020-09-20 16:22

9.15日收取文件費我們也沒有開票給對方，這個是他們因為要投標(biāo)就要買的文件，算不算是我們的一筆收入呢？

齊紅老師解答 2020-09-20 17:11

相關(guān)費用發(fā)生是你企業(yè)收票，就是成本，如果不是就不是成本