如果給員工個人部分的社保補繳了5000元，實際本月也支付了5000元，但是工資只有3000元，不夠抵扣，剩下的2000咋處理呢 會計分錄應(yīng)該如何寫

比如，新增A員工實發(fā)工資3000元，每月個人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當(dāng)月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個月的社保，分錄：計提時借：管理費用-工資3050 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3050 計提公司社保 借：管理費用-公司社保 55 貸：應(yīng)付職工薪酬-公司社保55 實際繳納社保時調(diào)整社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 50 貸：管理費用 50（個社部分） 借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費用-公司社保55，想問我這樣做分錄有問題嗎？

小規(guī)模物業(yè)公司給臨時工買社保，員工個人繳費部分都是由公司承擔(dān)，也就是不扣員工社保費，假設(shè)某人這個月張某實發(fā)工資4000元，個人社保部分是200元，但是他實際到手工資也是4000元，因為個人社保部分公司替他承擔(dān)了，申報個稅的時候收入是按照4000元去申報，還是按照4000+200=4200元去申報呢？ 還有老師每一項的工資和社保計提和支付會計分錄怎么寫？ 之前分錄是這么寫的， 計提工資 借:營業(yè)費用-工資4000 貸:應(yīng)付工資_計提4000 支付工資 借:應(yīng)付工資_臨時工4000 貸:現(xiàn)金4000 申報個人所得稅是按照4000元申報的 給員工上的社保分錄是 借:管理費用_社保1600 貸:銀行存款1600

老師，如果跨年發(fā)現(xiàn)工資多計提了，個稅也多計提了，社保少計提了，比如工資是3000元卻計提成5000元，個稅是133元卻計提成333元，社保是公司全額買的，賬務(wù)卻處理成公司800元，個人600元，但是其實這1500元應(yīng)該全部計提成公司的，我應(yīng)該怎么更正工資、個稅、社保呢？還請老師提供完整的分錄？謝謝。

你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應(yīng)該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計分錄是：計提借：管理費；貸：應(yīng)付職工薪酬-社保， 繳納借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應(yīng)付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實發(fā)工資是5000個人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個人扣款部分應(yīng)該是666元，這樣會繳納個稅嗎？