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請問老師,【例題9-12】中C選項怎么理解呢?不是通過應(yīng)付職工薪酬的嗎?

請問老師,【例題9-12】中C選項怎么理解呢?不是通過應(yīng)付職工薪酬的嗎?
2020-09-15 11:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-15 11:34

您好,代繳的個人部分養(yǎng)老保險 是通過 其他應(yīng)收款 核算的 繳納時: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分) 貸:銀行存款 計提時: 借:管理費用--社會保險費(單位部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸: 其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分) 庫存現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))

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快賬用戶5735 追問 2020-09-15 11:46

個人養(yǎng)老保險金包括公司部分和個人部分。公司部分計入應(yīng)付職工薪酬,個人部分計入其他應(yīng)收款?

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快賬用戶5735 追問 2020-09-15 11:49

這道題的選項,哪里看出來是指的個人部分呢?

頭像
齊紅老師 解答 2020-09-15 11:54

代繳這二個字,就表示先幫個人繳納的。

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快賬用戶5735 追問 2020-09-15 11:55

如果是公司部分,就不會說代繳了嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-15 11:57

是的,公司部分是公司承擔(dān)的,不會說代繳。

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您好,代繳的個人部分養(yǎng)老保險 是通過 其他應(yīng)收款 核算的 繳納時: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分) 貸:銀行存款 計提時: 借:管理費用--社會保險費(單位部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸: 其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分) 庫存現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))
2020-09-15
你好 C是借其他應(yīng)收款 代銀行存款 A分錄對,但是明細(xì)科目不對。
2021-05-09
你好,是的,你說的很對
2020-11-02
您好,是的,您的理解正確
2021-05-16
你好, 需要通過應(yīng)付職工薪酬,這個科目過渡一下, 借管理費用等福利費 貸應(yīng)付職工薪酬, 借應(yīng)付職工薪 貸銀行存款,
2020-09-23
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