老師好 2019年10月我做了給優(yōu)秀人員獎勵的憑證， 借 主營業(yè)務(wù)成本一職工薪酬900 貸 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付獎金900 借 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付獎金900 貸 銀行存款900 但是這筆900元一直未付 現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)又決定不付這筆錢了 2019年在銀行未達(dá)賬項里，現(xiàn)跨年了我該怎么調(diào)整這個業(yè)務(wù)呢？

老師好，第三方公司9月份代我們發(fā)一名工人工資時發(fā)了8000元，我9月份記賬時是記的： 借：應(yīng)收賬款8000 貸：主營業(yè)務(wù)收入7767 貸：應(yīng)繳稅費233 成本：借：主營業(yè)務(wù)成本8000 貸：應(yīng)付職工薪酬8000 借：應(yīng)付職工薪酬8000 貸：應(yīng)收賬款8000 然而10月份時我申報個稅時替該名工人代扣代繳了90元個稅，我又通知了第三方把這90元扣回，在10月份發(fā)工資時發(fā)給了該工人7210元，我這樣記賬對嗎？ 收入：借：應(yīng)收賬款8000 貸：主營業(yè)務(wù)收入7767 貸：應(yīng)繳稅費233 成本：借：主營業(yè)務(wù)成本8000 貸：應(yīng)付職工薪酬8000 借：應(yīng)付職工薪酬8000 貸：應(yīng)交稅費-個稅90 貸：應(yīng)收賬款7210 繳納9月屬期個稅：借：應(yīng)繳稅費-個稅90 貸：銀行存款90 個稅扣除數(shù)收回：借銀行存款90，貸應(yīng)收賬款90。 然后在11月份申報個稅時再代扣代繳90元，依次循環(huán)反復(fù)嗎？這樣我怎么感覺是給該工人多發(fā)了90元？

老師，請問一下我在22年暫估了成本302116，分錄是借:主營業(yè)務(wù)成本302116,貸:應(yīng)付職工薪酬302116，我在2023年報的這筆工資跟23年的當(dāng)月的工資448773一起在5月份報的個稅，我現(xiàn)在想要沖掉22年的暫估成本，我在23年是不是直接做借:應(yīng)付職工薪酬302116,貸:庫存現(xiàn)金302116就可以了？

2022年計提了年終獎，我是借營業(yè)成本獎金貸應(yīng)付職工薪酬，2023年發(fā)放的時候我寫成了借營業(yè)成本獎金貸銀行，請問現(xiàn)在怎么調(diào)整正確？喔寫了一張憑證借應(yīng)付職工薪酬獎金貸營業(yè)成本獎金，這樣子寫對嗎？

我是旅游公司內(nèi)賬，2023年12月漏發(fā)了一個離職員工的司齡補助200元，工資表離也沒有提現(xiàn)這200元，現(xiàn)在用現(xiàn)金結(jié)給他的話要怎么做賬？原來的回答是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬，然后再沖掉，為什么是進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本呢？比如借營業(yè)費用——工資（市場部員工），貸應(yīng)付職工薪酬，然后沖掉說借應(yīng)付職工薪酬，貸現(xiàn)金這樣做可以嗎