員工預(yù)支工資，在預(yù)知之前已經(jīng)報好了個稅，比如5月工資表應(yīng)發(fā)工資10萬，銀行發(fā)6萬，現(xiàn)金4萬，現(xiàn)在到了5月底，銀行實際發(fā)工資8萬，我是不是賬上當(dāng)預(yù)支工資了，因為比實際發(fā)多了，計提工資還是一樣，發(fā)的時候，做借：應(yīng)付職工薪酬10萬，其他應(yīng)收款～員工預(yù)知工資2萬，貸：銀行8萬，現(xiàn)金4萬，下個月沖回，借：應(yīng)付職工薪酬2萬，貸其他應(yīng)收款2萬，前提是得多計提這預(yù)知工資2萬吧，比如，補計提預(yù)知工資，借：管理費用～職工工資2萬，應(yīng)付職工薪酬2萬，然后才沖，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，但是管理費用～職工工資多做了，要怎么沖，

老師你好，10月份員工工資月末計提多了，多計提900元。然后發(fā)放的分錄也做了。現(xiàn)在沖減的話是不是也得做倆筆分錄。 當(dāng)時10月末計提時借：是主營業(yè)務(wù)成本 n元 貸：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資n元 11月15日發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬—工資 n元 貸：其他應(yīng)付款n元。（老板個人發(fā)的） 現(xiàn)在沖銷10月份工資，在財務(wù)軟件10月計提下面有個沖銷，是不是可以直接點擊沖銷做 借：應(yīng)付職工薪酬—工資900元。 貸：主營業(yè)務(wù)成本900元。 然后再11月份發(fā)放時那個財務(wù)軟件下面點擊沖銷 做；借：其他應(yīng)付款900元 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資900元。 這樣做對不對

老師好，第三方公司9月份代我們發(fā)一名工人工資時發(fā)了8000元，我9月份記賬時是記的： 借：應(yīng)收賬款8000 貸：主營業(yè)務(wù)收入7767 貸：應(yīng)繳稅費233 成本：借：主營業(yè)務(wù)成本8000 貸：應(yīng)付職工薪酬8000 借：應(yīng)付職工薪酬8000 貸：應(yīng)收賬款8000 然而10月份時我申報個稅時替該名工人代扣代繳了90元個稅，我又通知了第三方把這90元扣回，在10月份發(fā)工資時發(fā)給了該工人7210元，我這樣記賬對嗎？ 收入：借：應(yīng)收賬款8000 貸：主營業(yè)務(wù)收入7767 貸：應(yīng)繳稅費233 成本：借：主營業(yè)務(wù)成本8000 貸：應(yīng)付職工薪酬8000 借：應(yīng)付職工薪酬8000 貸：應(yīng)交稅費-個稅90 貸：應(yīng)收賬款7210 繳納9月屬期個稅：借：應(yīng)繳稅費-個稅90 貸：銀行存款90 個稅扣除數(shù)收回：借銀行存款90，貸應(yīng)收賬款90。 然后在11月份申報個稅時再代扣代繳90元，依次循環(huán)反復(fù)嗎？這樣我怎么感覺是給該工人多發(fā)了90元？

計提工資包括個人部分社保 借主營業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額

計提工資包括個人部分社保 借主營業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額