請(qǐng)問：專業(yè)合作社小規(guī)模納稅人，低價(jià)賠錢處理冷庫存儲(chǔ)的蘋果，怎樣做會(huì)計(jì)分錄？謝謝！

老師，您好，請(qǐng)教一個(gè)問題，我司（小規(guī)模納稅人）提取備用金，如果通過公轉(zhuǎn)私的方式（打進(jìn)出納個(gè)人賬戶），就是將這個(gè)備用金由個(gè)人賬戶保管這樣行不行？ 就是說沒有實(shí)際現(xiàn)金存保險(xiǎn)柜里。。 金額不算很大。這樣會(huì)不會(huì)被查。。。。 按打進(jìn)個(gè)人賬戶的話會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來 才算平衡（不會(huì)被誤認(rèn)為分發(fā)股利的情況） 那現(xiàn)在被我通過公轉(zhuǎn)私提取備用金 借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款，因?yàn)槲掖虻剿劫~管理圖方便 做備用金的這筆錢就是平時(shí)用于日常辦公或者其他報(bào)銷，做憑證的時(shí)候就直接 借：管理費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金 了 這樣是不是不規(guī)范，要調(diào)么，還是說在領(lǐng)導(dǎo)信任的情況下，做備用金（庫存現(xiàn)金）科目處理也行？ 那如果實(shí)在要調(diào)賬的話，可能會(huì)被查的話，要怎么調(diào)啊

老師，以下幾道題怎么做嗎 1、公司（小規(guī)模）季度取得40萬（不含稅）銷售收入的會(huì)計(jì)分錄？ 2、公司（小規(guī)模）季度取得50萬（不含稅）銷售收入的會(huì)計(jì)分錄？ 3、如果你作為一個(gè)總賬會(huì)計(jì)，處理公司的一個(gè)賬務(wù)流程是怎么樣的？請(qǐng)畫出來。 4、倉庫盤點(diǎn)、單據(jù)報(bào)銷、社保操作流程步驟 6、公司（一般納稅人）銷售產(chǎn)品收入30萬，銷售軟件收入20萬，取得有效的進(jìn)項(xiàng)稅額3.5萬元（沒有研發(fā)進(jìn)項(xiàng)） （1）請(qǐng)計(jì)算公司享受增值稅先征后退政策下應(yīng)繳納的多少稅費(fèi)？ 取得房屋租金及水電費(fèi)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額0.8萬元，請(qǐng)計(jì)算公司應(yīng)退多少稅額？

老師，月末單位結(jié)轉(zhuǎn)成本的一個(gè)問題咨詢： 假如2月1日購買蘋果10000斤，單價(jià)1元，花費(fèi)了10000元。另外產(chǎn)品入庫另外，運(yùn)費(fèi)花了1000元，裝卸費(fèi)花了1000元，支付冷庫存儲(chǔ)費(fèi)花了1000元。入庫之后發(fā)現(xiàn)蘋果只有9800斤。截止2月28日賣了5000斤，期末結(jié)轉(zhuǎn)成本按照月末一次加權(quán)平均法進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。老師在小規(guī)模的實(shí)操講課講到結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，往往只看發(fā)票上的產(chǎn)品采購價(jià)格來講，而沒有講過運(yùn)輸費(fèi)、損耗等的處理，因此請(qǐng)問老師： ①在支付運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)和冷庫倉儲(chǔ)費(fèi)的時(shí)候，這三筆錢分別怎么做會(huì)計(jì)科目，是列入產(chǎn)品成本還是列入其他費(fèi)用 ②200斤的損耗怎么通過會(huì)計(jì)分錄的形式，記錄并確認(rèn)下來，然后月末計(jì)算單位成本 ③

我們修理店是小規(guī)模納稅人，客戶修車，開票按汽車維修服務(wù)費(fèi)開票出去。沒有收到款，怎么做會(huì)計(jì)分錄？收到了款，又怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 開票出去了，不管普通發(fā)票還是專票，客戶付款一定要求付到公賬上嘛？可是我們小公司進(jìn)的機(jī)油配件都沒有進(jìn)項(xiàng)票，讓人家開票，就要收稅點(diǎn)，價(jià)格貴很多。沒有進(jìn)項(xiàng)，客戶又要開銷項(xiàng)，就會(huì)導(dǎo)致我們企業(yè)所得會(huì)高，要交企業(yè)所得稅。請(qǐng)問這種怎么處理呢？公司利潤很低，想不交稅或者少交