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演示賬套

我們修理店是小規(guī)模納稅人，客戶修車，開票按汽車維修服務(wù)費(fèi)開票出去。沒有收到款，怎么做會(huì)計(jì)分錄？收到了款，又怎么做會(huì)計(jì)分錄？開票出去了，不管普通發(fā)票還是專票，客戶付款一定要求付到公賬上嘛？可是我們小公司進(jìn)的機(jī)油配件都沒有進(jìn)項(xiàng)票，讓人家開票，就要收稅點(diǎn)，價(jià)格貴很多。沒有進(jìn)項(xiàng)，客戶又要開銷項(xiàng)，就會(huì)導(dǎo)致我們企業(yè)所得會(huì)高，要交企業(yè)所得稅。請(qǐng)問這種怎么處理呢？公司利潤(rùn)很低，想不交稅或者少交

2024-01-11 10:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-11 10:58

同學(xué)你好。小規(guī)模納稅人不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票你們也抵扣不了。但是也盡量去要一下發(fā)票，不然所得稅無(wú)法稅前扣除。小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬(wàn)元的，增值稅征收率1%。至于做賬，按照實(shí)際收款日正常做賬就可以，和有沒有發(fā)票沒關(guān)系。

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 11:19

現(xiàn)在是成本票要不到，人家開票要多收稅點(diǎn)

齊紅老師解答 2024-01-11 11:20

那同學(xué)就開票，多收點(diǎn)稅點(diǎn)吧。成本票弄不到，稅局查到的話挺麻煩的。

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 11:34

2024/1/5開具了一張普票，項(xiàng)目是勞務(wù)*汽車維修服務(wù)費(fèi)，稅率0，金額1100元?？蛻粢聜€(gè)月付款。成本有機(jī)油2瓶，300元，空調(diào)格1個(gè)，500元，人工費(fèi)100元。機(jī)油和空調(diào)格是私賬購(gòu)買的，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，只有購(gòu)貨單據(jù)。請(qǐng)問這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄？稅務(wù)上有什么風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避？

齊紅老師解答 2024-01-11 11:57

借：銀行存款? 1100 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1090.1 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)征）9.9 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 900 ? 貸：勞務(wù)成本 900 借：勞務(wù)成本 900 ? 貸：原材料-機(jī)油 300 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-空調(diào)格 500 ? ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬 100 會(huì)計(jì)有購(gòu)貨單據(jù)就可以記賬，稅務(wù)上就是被核查會(huì)要求不得稅前扣除，也可能會(huì)被稅局核定征收，要求按照一定稅額繳稅。這個(gè)只能是要求供貨方提供發(fā)票，沒有發(fā)票沒辦法。

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 18:38

客戶沒付款，是借：應(yīng)收賬款吧，型銀行存款付了再做，沖減應(yīng)收賬款吧

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 18:39

會(huì)計(jì)科目有勞務(wù)成本這個(gè)？

齊紅老師解答 2024-01-11 18:40

是的，付款了就是借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 18:41

小規(guī)模納稅人，開普通發(fā)票稅率是0，不用做應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目吧

快賬用戶3568 追問 2024-01-11 18:41

發(fā)票開出來(lái)都沒有稅額的

齊紅老師解答 2024-01-11 18:42

開普票是價(jià)稅合計(jì)，不是稅率是0，是要將票上金額做價(jià)稅分離的。