[計(jì)算]某股份有限公司為增值稅一般納稅人， 2019年9月 發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1.購(gòu)進(jìn)一批電子元件，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅為0. 18萬元; 2.該公司接受安頓控股公司投資轉(zhuǎn)入鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅13萬元; 3.購(gòu)進(jìn)包裝箱等低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為6萬元，增值稅為0.78萬元; 4.銷售智能體育用品一批，取得不含稅銷售額200萬元，另收取包裝物租1.13萬元;5.采用以舊換新方式銷售智能體育用品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬元，舊產(chǎn)品作價(jià)1萬元，實(shí)際取得6.91萬元; 6.因倉(cāng)庫(kù)管理不善，8月購(gòu)進(jìn)的批工具被盜， 該批工具的買價(jià)為8萬元(購(gòu)進(jìn)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該公司取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證通過;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品使用增值稅稅率13%。 要求:請(qǐng)分步驟計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。 (1) 當(dāng)期允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)為多少? 0)當(dāng)期應(yīng)計(jì)提銷項(xiàng)稅額為多少? 當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為多少?

計(jì)算)某股份有限公司為增值稅一般納稅人，2019年9月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)進(jìn)一批電子元件，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元;（2）該公司接受安頓控股公司投資轉(zhuǎn)入鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅13萬元；（3）購(gòu)進(jìn)包裝箱等低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為6萬元，增值稅為0.78萬元；（4）銷售智能體育用品一批，取得不含稅銷售額200萬元，另收取包裝物租金1.1萬元；（5）采用以舊換新方式銷售智能體育用品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬元，舊產(chǎn)品價(jià)1萬元，實(shí)際取得6.91萬元；（6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，8月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的買價(jià)為8萬元（購(gòu)進(jìn)日進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。己知：該公司取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證通過；購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品使增值稅稅率13%。要求：請(qǐng)分步驟計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。（1）當(dāng)期允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)為多少？（2）當(dāng)期應(yīng)計(jì)提銷項(xiàng)稅額為多少？（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為多少？

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品銷售業(yè)務(wù)，2018年發(fā)生如下事項(xiàng)：(1)5月，將本公司于2016年10月購(gòu)入的一處廠房銷售給乙公司，取得含稅銷售額1320萬元。(2)6月，以附贈(zèng)促銷的方式銷售400件A普通化妝品，同時(shí)贈(zèng)送200件B普通化妝品。已知，A普通化妝品每件不含稅售價(jià)為0.2萬元，B普通化妝品每件不含稅售價(jià)為0.1萬元。(3)7月，從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)普通化妝品取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30萬元。另外向運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）支付該批貨物的不含稅運(yùn)費(fèi)3萬元，取得了運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票?？铐?xiàng)已經(jīng)支付。已知，銷售不動(dòng)產(chǎn)適用增值稅稅率為10%，銷售化妝品適用增值稅稅率為16%，銷售交通運(yùn)輸服務(wù)適用增值稅稅率為10%;款項(xiàng)均已收到，且甲公司取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)讓。要求：根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定，回答下列問題，假設(shè)不附加稅。(1）計(jì)算事項(xiàng)（1)中甲公司的銷項(xiàng)稅額并寫出對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(2）計(jì)算事項(xiàng)（2）中甲公司的銷項(xiàng)稅額并寫出對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。3）計(jì)算事項(xiàng)（3）中甲公司準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并寫出對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品銷售業(yè)務(wù)，2018年發(fā)生如下事項(xiàng)：(1)5月，將本公司于2016年10月購(gòu)入的一處廠房銷售給乙公司，取得含稅銷售額1320萬元。(2)6月，以附贈(zèng)促銷的方式銷售400件A普通化妝品，同時(shí)贈(zèng)送200件B普通化妝品。已知，A普通化妝品每件不含稅售價(jià)為0.2萬元，B普通化妝品每件不含稅售價(jià)為0.1萬元。(3)7月，從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)普通化妝品取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30萬元。另外向運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）支付該批貨物的不含稅運(yùn)費(fèi)3萬元，取得了運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票?？铐?xiàng)已經(jīng)支付。已知，銷售不動(dòng)產(chǎn)適用增值稅稅率為10%，銷售化妝品適用增值稅稅率為16%，銷售交通運(yùn)輸服務(wù)適用增值稅稅率為10%;款項(xiàng)均已收到，且甲公司取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)讓。要求：根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定，回答下列問題，假設(shè)不附加稅。(1）計(jì)算事項(xiàng)（1)中甲公司的銷項(xiàng)稅額并寫出對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(2）計(jì)算事項(xiàng)（2）中甲公司的銷項(xiàng)稅額并寫出對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。3）計(jì)算事項(xiàng)（3）中甲公司準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并寫出對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

1.簡(jiǎn)答題1、某銀行為增值稅一般納稅人，2018年第一季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：?（1）購(gòu)進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī)，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元，增值稅6.8萬元。?（2）租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部，租金總額105萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅5萬元。?（3）辦理公司業(yè)務(wù)，收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)含稅收入31.8萬元，收取賬戶管理費(fèi)含稅收入26.5萬元。?（4）辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息含稅收入1.06萬元?（5）吸收存款8億元。?已知：該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已經(jīng)認(rèn)證，提供金融服務(wù)適用的增值稅率6%。分別計(jì)算每筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，以及該銀行第一季度應(yīng)納增值稅。2、?某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：?（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收