你好 普通年金前面不是沒有頭嗎？你看第M期不是空的嗎？

認(rèn)繳期吧這個是啊，怎么是年份兒？

你這個就是雙定，你的增值稅和經(jīng)營所得都是這樣核定的呀，就是你的銷售不能超過這個金額，超過之后就按照實際銷售額申報。

“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交所得稅” 貸方余額 8815.12 元表示已計提未繳所得稅。若為正常計提未繳，繳納時借記該科目、貸記 “銀行存款” 來沖平；若因納稅調(diào)整或以前年度差錯，需檢查相關(guān)事項，按規(guī)定調(diào)整，涉及以前年度損益的通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目調(diào)，同時調(diào)整盈余公積和未分配利潤等

二級科目：有些二級科目原則上是由國家統(tǒng)一規(guī)定的，如“應(yīng)交稅費”一級科目下應(yīng)設(shè)的二級科目。有些則是企業(yè)根據(jù)經(jīng)營管理需要自行設(shè)置的，如在“原材料”科目下，按材料類別開設(shè)“原料及主要材料”、“輔助材料”、“燃料”等二級科目。 三級科目：即明細(xì)科目，也稱細(xì)目，是在二級科目基礎(chǔ)上，對二級科目所反映的經(jīng)濟內(nèi)容進一步詳細(xì)分類的會計科目。例如，在“原材料及主要材料”二級科目下，按材料品種、規(guī)格開設(shè)明細(xì)科目。大多數(shù)明細(xì)科目由企業(yè)依據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的會計科目和要求，根據(jù)經(jīng)營管理的需要自行設(shè)置，但也有的明細(xì)科目是國家統(tǒng)一規(guī)定的。 關(guān)于“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目： 這是一個二級科目，用于核算企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)繳未繳的增值稅。具體來說，當(dāng)企業(yè)計算出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅時，會從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 借方和貸方的余額意義： 借方余額：表示在一個賬戶中，借方金額的總和大于貸方金額的總和。在應(yīng)交稅費中，借方一般用于記錄資產(chǎn)增加、負(fù)債減少或所有者權(quán)益減少的交易。在應(yīng)交稅費賬戶中，借方余額通常表示多交的稅費或尚未抵扣的稅費。 貸方余額：表示在一個賬戶中，貸方金額的總和大于借方金額的總和。在應(yīng)交稅費中，貸方一般用于記錄資產(chǎn)減少、負(fù)債增加或所有者權(quán)益增加的交易。在應(yīng)交稅費賬戶中，貸方余額通常表示應(yīng)交未交的稅費。 關(guān)于申報和交稅的流程： 一般來說，企業(yè)會先進行抄稅（即將開票信息上傳至稅務(wù)系統(tǒng)），然后進行報稅（在電子稅務(wù)局等平臺填寫并提交增值稅申報表），比對通過后進行稅款繳納（可以選擇三方協(xié)議代扣或銀行端繳款）。完成這些步驟后，企業(yè)會在賬簿上記錄相關(guān)的交稅信息。因此，是先進行申報和交稅，然后在賬簿上記錄這筆交易。