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這個(gè)是這個(gè)分錄看截圖

2020-08-06

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2022-09-23

同學(xué)你好，員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保是在工資中扣除的，計(jì)提工資借，管理費(fèi)用5300 貸，應(yīng)付職工薪酬5300 發(fā)工資借，應(yīng)付職工薪酬5300 貸，其他應(yīng)付款一個(gè)人社保300 貸，銀行存款5000

2022-05-03

1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

2020-11-06

同學(xué) 計(jì)提工資、社保時(shí) 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用（根據(jù)部門(mén)而定） ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款——社保（員工個(gè)人承擔(dān)的社保） ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? ? ? ? ? ?銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用企業(yè)承擔(dān)的公積金部分：借：管理費(fèi)用-住房公積金 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金企業(yè)承擔(dān)的社保部分：借：管理費(fèi)用-社保 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保繳納各種保險(xiǎn)和申報(bào)個(gè)人所得稅，把其他應(yīng)付款扣的個(gè)人社保部分和應(yīng)付職工薪酬掛的單位承擔(dān)部分全部支付掉。借：其他應(yīng)付款-社保 ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保 ? ? ? ?貸：銀行存款把個(gè)人扣下來(lái)的個(gè)稅全部申報(bào)了并支付：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? ? ?貸：銀行存款計(jì)提工資和實(shí)際發(fā)放的不同，會(huì)計(jì)分錄如何做？這里分2種情況：如果是計(jì)提的工資大于實(shí)發(fā)的工資，分錄應(yīng)做成：借：管理費(fèi)用——工資紅字 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資紅字如果是計(jì)提的工資小于實(shí)發(fā)的工資，分錄應(yīng)做成：借：管理費(fèi)用——工資 ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2022-08-09

快賬用戶(hù)4148 追問(wèn) 2020-08-06 15:33

各部門(mén)的社保和公積金都要分開(kāi)核算嗎？

齊紅老師解答 2020-08-06 15:38

是的，是的，按部門(mén)分開(kāi)做借管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用，制造費(fèi)用等

快賬用戶(hù)4148 追問(wèn) 2020-08-06 17:40

工業(yè)企業(yè)，工程部里的人員工資及費(fèi)用是進(jìn)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)進(jìn)行核算還是制造費(fèi)用—人員工資？

齊紅老師解答 2020-08-06 17:49

工程部你們這個(gè)是做啥，要是做研發(fā)才做研發(fā)費(fèi)用，車(chē)間才做制造費(fèi)用，別的做管理費(fèi)用工資下面，

快賬用戶(hù)4148 追問(wèn) 2020-08-06 17:57

開(kāi)發(fā)維護(hù)程序軟件的。我們是做智能設(shè)備的。還有那個(gè)分錄不對(duì)吧，個(gè)人承擔(dān)的社保不是入其他應(yīng)收款嗎？

齊紅老師解答 2020-08-06 18:07