想咨詢一個問題，我2020年收到上年度一筆差旅費退款，做了借：銀行存款貸：利潤分配-未分配利潤 19年度匯算清繳的年報，是不是得調整年末數呢 其中的資產負債表該如何調整？
你好，同學。 不用，你這直接是在分錄 法期影響當期的期末數
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想咨詢一個問題，我2020年收到上年度一筆差旅費退款，做了借：銀行存款貸：利潤分配-未分配利潤 19年度匯算清繳的年報，是不是得調整年末數呢 其中的資產負債表該如何調整？
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老師，您好！20年補了一筆19年的分錄，將以前年度損益調整（金額是24057.32）結轉到利潤分配-未分配利潤后，在申報20年調整這個月的資產負債表時，需要調整利潤分配-未分配利潤的年初數嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交土地使用稅 2、借:應交稅金-應交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 如果直接在資產負債表中把未分配利潤的年初數改了，那和資產的年初數不平了，應該怎么做?謝謝！
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當月調整上年度利潤，補計提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費--所得稅，結轉： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調整。做完后，資產負債表里的利未分配利潤年末減年初數不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？
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匯算清繳補稅做了這個憑證借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整，導致后面資產負債表的未分配利潤期末—期初與利潤分配表的凈利潤有差額，怎么辦
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請教老師： 收到匯算清繳企業(yè)所得退稅， 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 結果單體報表：利潤表六可分配利潤累計數 小于 資產負債表未分配利潤，差額就是退稅額 合并報表時報錯，請問怎么調？
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您的意思是不需要去調整2019年的年報期末數？
不用的，你直接在20年調整期末處理
老師，不是非常明白
這筆金額有將近16萬，19年度虧損幾百萬
就是說在實際工作中，你之前的報表已經出具申報，再去調整編比較麻煩，也不太現實。 所以是不調整之前的，直接在當期調整期末數
哦，那就是沒有必要去調整19年報表了，匯算清繳時調減費用就可以了，是嗎老師？
是的，就是這個意思的哈