您好，這個(gè)月收到19年企業(yè)所得稅退稅。我做的分錄借銀行 貸應(yīng)交所得稅；借應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配/未分配利潤。請(qǐng)問這個(gè)月利潤分配，我報(bào)表有什么影響，這筆利潤分配影響報(bào)表的哪個(gè)數(shù)？

老師好: 上年度多計(jì)提所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表？

當(dāng)月調(diào)整上年度利潤，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤年末減年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？

匯算清繳補(bǔ)稅做了這個(gè)憑證借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致后面資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末—期初與利潤分配表的凈利潤有差額，怎么辦

請(qǐng)教老師： 收到匯算清繳企業(yè)所得退稅， 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 結(jié)果單體報(bào)表：利潤表六可分配利潤累計(jì)數(shù) 小于 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤，差額就是退稅額 合并報(bào)表時(shí)報(bào)錯(cuò)，請(qǐng)問怎么調(diào)？