老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結轉時： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負債表？

收到退回17年企業(yè)所得稅，分錄： 借：銀行存款 貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 還是直接做： 借：銀行存款 貸：利潤分配—未分配利潤

企業(yè)所得稅匯算清繳，稅會差異需補交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調(diào)整這兩個科目，分錄我應該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 貸:應交稅費-應交所得稅 73 借:應交稅費-應交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 這樣寫對不對？

借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整 期末，未分配利潤需要結轉嗎

當月調(diào)整上年度利潤，補計提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費--所得稅，結轉： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負債表里的利未分配利潤年末減年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？