老師，請(qǐng)問2月份正常繳納計(jì)提社保，公司部分減免，又沒有退回來(lái)，直接用2月份減免的社保額留存沖繳員工個(gè)人部分，這個(gè)月沖減個(gè)人部分后，社保局還留存了800多，如何做分錄，麻煩老師做下分錄

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來(lái)，所以二月份就正常計(jì)提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來(lái)，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個(gè)人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對(duì)不？第一步，我是先紅沖2月份計(jì)提的單位部分的社保費(fèi)用

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來(lái)，所以二月份就正常計(jì)提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來(lái)，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個(gè)人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對(duì)不？ 第一步，我是先紅沖2月份計(jì)提的單位部分的社保費(fèi)用 借：應(yīng)付職工薪酬--------社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)? 1953 ???? 貸：管理費(fèi)用 ---------社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）1953 第二步，已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費(fèi)用沒有退回給我們，直接轉(zhuǎn)成了社保暫存款里， 借：其他應(yīng)收款-----應(yīng)退未退1953 ???? 貸：應(yīng)付職工應(yīng)酬-----應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個(gè)人部分，貸方科目就是沖減的其他應(yīng)收款---應(yīng)退未退

老師，你好.2-4月份疫情期間多繳納社保用于5月份社保抵扣。抵扣后5月社保沒有繳納社保費(fèi)。之前發(fā)放工資時(shí)已預(yù)扣社保個(gè)人部分，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:其他應(yīng)付款 和銀行存款。5月從員工工資扣除個(gè)人社保部分如何做會(huì)計(jì)分錄呢？

由于前面4月份的時(shí)候已經(jīng)付出去了公司部分養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是今年養(yǎng)老保險(xiǎn)公司部分減免，所以后面月份社保局就直接用以前交的養(yǎng)老保險(xiǎn)沖減了個(gè)人和公司交的部分，本來(lái)公司部分本月應(yīng)交1969.2 個(gè)人部分應(yīng)交2655.6 但是抵扣了4月份已交的部分2100.48，實(shí)際交2524.32元 這筆分錄要怎么做呢