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位于縣城的東方公司是增值稅一般納稅人。主要從事農(nóng)機(jī)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。此外還從事農(nóng)機(jī)出租服務(wù)。2019年5月該公司銷售農(nóng)機(jī)收入和提供農(nóng)機(jī)出租服務(wù)。取得收入合計(jì)800萬(wàn)元不含稅。當(dāng)月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為60萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。并思考如何降低稅負(fù)。不考慮此除增值稅以外的其它稅額

2020-03-17 17:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-03-17 17:40

你好, 800*9%-60

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沒(méi)有分開(kāi)核算,按高稅率13%計(jì)算應(yīng)納增值稅800*13%—60=44。 分開(kāi)核算,農(nóng)機(jī)整機(jī)按照9%計(jì)算銷項(xiàng)稅,農(nóng)機(jī)出租按照13%計(jì)算增值稅
2020-10-26
首先,農(nóng)機(jī)的銷售這塊兒是可以享受免增值稅的。 你這如果不考慮免 銷項(xiàng) 800*13%-60
2020-03-17
你好, 800*9%-60
2020-03-17
你好,該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=800*9%-60=12萬(wàn) 附加稅=12*12%=1.44萬(wàn)
2020-03-17
同學(xué)你好,您 看下圖片內(nèi)容;
2022-06-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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